Вопрос по уплате налога

Question

Здравствуйте.
У меня следующая ситуация. Я купила комнату в общежитии по реновацию, по идее мне должны выдать однокомнатную квартиру. У меня единственная недвижимость. Я хотела уточнить через какое время я могу продать однокомнатную квартиру, после её получения, без уплаты налога. От какого времени нужно начинать отсчёт - от даты в договоре или от даты договора мены на новую квартиру? И какой здесь срок для неуплаты налога - три года или пять лет?

Адам Наталья Анатольевна · Accepted Answer

Добрый день!

Согласно ст. 219 Гражданского кодекса Российской Федерации, право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.

Срок владения квартирой исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на новую квартиру (Письмо Минфина России от 15 октября 2010 г. N 03-04-05/7-624).

Таким образом, Вы будете освобождены от уплаты НДФЛ только по истечении пяти лет с даты государственной регистрации перехода права собственности на квартиру, полученную взамен снесенной (ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Алекс И.И. · Answer

Ситуация связана с налогообложением дохода от продажи недвижимости, полученной в рамках программы реновации. Разберём ключевые аспекты: 1. **Срок владения для освобождения от налога (НДФЛ):** - С 1 января 2021 года действует правило: если недвижимость находилась в собственности **более пяти лет**, доход от её продажи не облагается НДФЛ (13% для резидентов). - Исключение: для недвижимости, приобретённой до 1 января 2016 года, сохраняется старый срок — **более трёх лет**. 2. **От какой даты отсчитывать срок владения:** - Срок исчисляется **с даты государственной регистрации права собственности** на квартиру, полученную по договору мены в рамках реновации. Это указано в п. 4 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ. - **Не от даты договора**, а именно от даты внесения записи в ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). Договор — это основание для регистрации, но ключевой момент — сама регистрация права. 3. **Влияние статуса «единственного жилья»:** - Факт, что это ваша единственная недвижимость, **не даёт автоматического освобождения от налога**. Освобождение зависит исключительно от срока владения (более 5 лет) или применения имущественного налогового вычета. - Однако, если вы продаёте квартиру до истечения 5 лет, можно использовать **имущественный налоговый вычет** в размере 1 млн рублей (сумма, не облагаемая налогом). Например, при продаже за 3 млн рублей: (3 000 000 – 1 000 000) * 13% = 260 000 рублей налога. 4. **Резюме:** - Чтобы продать квартиру без уплаты НДФЛ, необходимо владеть ею **более пяти лет** с даты регистрации права в ЕГРН после договора мены по реновации. - Если продажа происходит раньше, налог составит 13% от дохода, но можно применить вычет в 1 млн рублей или учесть документально подтверждённые расходы на приобретение (хотя в вашем случае расходы могут быть нулевыми, так как квартира получена по обмену). **Рекомендация:** Учитывая нюансы расчёта срока и возможные изменения в законодательстве, советую обратиться к юристу или налоговому консультанту для анализа вашего конкретного договора мены и даты регистрации права. Это поможет точно определить сроки и минимизировать налоговые риски при будущей продаже.

Вопрос по уплате налога

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Произвожу возврат средств от брокера который не отдаёт деньги.

В чем главное отличие уведомление об уплате налога от требования об уплате налога?

ИФНС России по г.Уссурийску обратилась с административным иском кСаблину Б.Б.о взыскании задолженности по уплате налога, пени.

Кому положена льгота по уплате налогов на недвижимость? Квитанция об уплате налога не пришла.

Правовые последствия отсутствия требования об уплате налога на дом в случае наличия требования на уплату налога

Вопрос об уплате налога при обмене приватизированной комнаты на квартиру - возможно ли избежать уплаты налога с прибыли?

Правомерно ли взыскание с меня транспортного налога, пени и госпошлины..

Возможно ли освобождение от уплаты налога на жилой дом при проживании с отцом-пенсионером, участником ВОВ?

Вопросы по новому закону об уплате налога на недвижимость - Что с льготой для владельцев квартиры

Как продать квартиру без уплаты налога и вернуть не полностью выплаченный налог

Приходят уведомления об уплате налога. А я слышала, что пенсионеры освобождаются от уплаты налогов.

Можно ли законно продать квартиру без уплаты налога раньше, чем через определенный период времени?

Продажа недвижимости без уплаты налога в 2010 году - последствия и возможности добровольного уплаты налога в настоящее время

Срок исковой давности налоговой инспекции по требованию уплаты налога - 3 года – имеет ли она право требовать уплату

Какие действия нужно предпринять после уплаты налога и пени, если на вас был подан иск на уплату налога на имущество?

Требуют ИНН яко бы для уплаты налога на землю в Крыму. До 2017 года Крым освобождён от уплаты налога на землю. Или я не права?

Налоговая требует уплаты налога на доход от продажи имущества в предпринимательской деятельности

Компания, не уполномоченная на требования уплаты налогов, требует уплаты налога НДФЛ - законность требования

Получила письмо с квитанциями на уплату налогов - проблемы с уплатой налога на имущество и земельный налог

Вопрос об уплате земельного налога за 2016 год и возможное требование ФНС об уплате налога за 2015 год

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59