Что больше подойдёт для ведения p2p торговли криптовалютой, ИП или самозанятость?

Question

Барабаш Виктория Викторовна · Accepted Answer

Физлица облагают доход от продажи криптовалюты НДФЛ по пятиступенчатой шкале: 13% при годовом доходе до 2,4 млн ₽, 15% — от 2,4 до 5 млн ₽, 18% — от 5 до 20 млн ₽, 20% — от 20 до 50 млн ₽ и 22% — свыше 50 млн ₽. 
Доход до 600 000 ₽ в год не облагается НДФЛ и не подлежит обязательному декларированию, поскольку порог установлен для освобождения от налога и отчетности. Если годовая прибыль от продажи криптовалюты превышает 600 000 ₽, физлицо подает декларацию по форме 3‑НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным, и уплачивает налог до 15 июля.
Индивидуальные предприниматели. ИП на ОСНО, как и физлица, платят с дохода от криптовалют НДФЛ по ставке от 13 до 22%. На УСН с объектом «Доходы» — 6%, «Доходы минус расходы» — 15%. При этом годовой доход ИП не должен превышать 450 млн ₽, а сотрудников должно быть не больше 130 человек.

Алекс И.И. · Answer

При выборе между ИП и самозанятостью для P2P торговли криптовалютой необходимо учитывать несколько ключевых аспектов. 1. **Правовой статус криптовалют в РФ**. Криптовалюта не является законным платежным средством, но признается имуществом (ст. 128 ГК РФ, Закон «О цифровых финансовых активах»). Доход от ее продажи облагается НДФЛ (13-15% для физлиц) или налогом при УСН/НПД. 2. **Особенности ИП**. ИП может применять УСН (6% с дохода или 15% с разницы) или ОСНО (высокие налоги). ИП обязан платить страховые взносы (фиксированные + 1% с дохода >300 тыс. руб.), вести учет, подавать декларации. ИП подходит для систематической деятельности с большими объемами, возможностью найма сотрудников и расширения. 3. **Особенности самозанятости (НПД)**. Ставка 4% (для физлиц) или 6% (для ИП на НПД) только с доходов от физлиц и юрлиц. Лимит дохода — 2,4 млн руб. в год. Нельзя нанимать работников, перепродавать товары (кроме личного имущества). Криптовалюта может быть признана «продукцией собственного производства»? — спорно. Налоговая часто считает P2P-трейдинг предпринимательской деятельностью, что исключает самозанятость. 4. **Сравнение**. Для небольших оборотов (

Кочетков Александр Владиленович · Answer

Самозанятость не можете применить при крипте торговле.

Працко Виталий Александрович · Answer

Самозанятость не можете применить никак

Чернецкий Игорь Вячеславович · Answer

Это индивидуальная информация.

Юридическая Клиника СПбГЭУ · Answer

В данной ситуации вам больше подойдет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, так как «самозанятый» не может учитывать доходы от криптовалюты для исчисления налога на профессиональную деятельность.
Как указано в ч. 1 ст. 4 Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ, налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее - налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Из ч. 2 указанной статьи следует, что не вправе применять специальный налоговый режим: лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты, а также реализацию (приобретение) цифровой валюты.
Таким образом, закон прямо запрещает «самозанятым» учитывать доход от криптовалюты при исчислении налога на профессиональную деятельность.
В то же время Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ, разрешает торговать криптовалютой в качестве индивидуального предпринимателя.

Что больше подойдёт для ведения p2p торговли криптовалютой, ИП или самозанятость?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 1 (ред. от 31.07.2025, с изм. от 25.03.2026)

Юридические услуги в Санкт-Петербург

Похожие вопросы

Как открыть ИП на ОСН для уплаты налогов за P2P торговлю криптовалютой - особенности и вопросы.

Столкнулся с проблемой уплаты налогов за P2P торговлю криптовалютой.

…скажите пожалуйста как регулировать доходы и оплату налогов по P2P торговле криптовалютами?

Как платить налог от арбитража криптовалюты p2p.

115 фз Т Банк продажа криптовалюты p2p как обосновать происхождение денежных средств

ОКВЭДЫ для P2P торговли

Как легализировать доход с p2p торговли, нужно ли для этого открывать ИП, какую систему налогообложения выбрать

Оформление ИП для легализации дохода с P2P торговли.

Как оформить легально схему p2p торговли на бирже в Краснодарском крае - ищу юриста для консультации

Какой ОКВЭД выбрать при торговле криптовалютой и самозанятости?

Требуется юрист с опытом работы в сфере налогообложения криптобизнеса, торговля p2p

Как правильно организовать уплату налогов при занимании p2p торговлей на бирже Binance?

Как правильно распределить налоги при p2p торговле и получении прибыли?

P2P торговля на бирже (Bybit, как пример)

Чтобы открыть пункт приёма металлолома, чёрного метала и цветного, что нужно ИП или самозанятость подойдёт.

Как доказать легальность происхождения средств для торговли криптовалютой при блокировке карт по 115 ФЗ?

Как правильно указать код дохода от торговли криптовалютой на иностранной бирже в декларации 3-НДФЛ?

Значит если я буду работать один на пилораме, значит самозанятость подойдёт?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59