Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Question

Добрый день!
У семьи (супруги и двое детей) есть квартира 30 кв.м, купленная в браке в ипотеку с использованием мат. капитала, в собственности 3,5 года. У жены есть добрачная квартира 39 кв.м, в собственности 10 лет. 
Супруги хотят расширяться - продать общую квартиру и купить квартиру бОльшей площади (2 или 3-комнатную). 
Скажите, пожалуйста, нужно ли будет платить налог жене, если у нее продаваемая квартира - это не единственная собственность?

П.С. Просто согласно налоговому законодательству, семьи с детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости при соблюдении условий. Мы попадаем под все условия, но одно условие под вопросом - "на момент продажи налогоплательщику и членам семьи не принадлежит в совокупности больше 50% другого жилья, общая площадь которого больше приобретаемого". 
Скажите, пожалуйста, что означает это условие и проходим мы по нему или нет? 
И если все же придется платить налог, как он будет рассчитываться, при условии, что новая квартира будет куплена в ипотеку и собственником будет супруг?

Ветрова Вера Леонидовна · Accepted Answer

Проще всего подождать 1, 5 года, потому что если квартира 5 лет в собственности, то НДФЛ платить не нужно. Льготой воспользоваться не можете, но есть другие варианты

Алекс И.И. · Answer

## Анализ ситуации Вы планируете продать квартиру 30 кв.м, купленную в браке с использованием маткапитала (в собственности 3,5 года). У супруги есть добрачная квартира 39 кв.м. Вы хотите воспользоваться освобождением от НДФЛ для семей с детьми (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ). ### Условия освобождения: 1. Наличие детей до 18 лет (или детей-инвалидов). 2. Продажа и покупка нового жилья в одном налоговом периоде. 3. На момент продажи налогоплательщику и членам его семьи (супругу, детям) не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на **иное жилое помещение**, общая площадь которого **превышает** общую площадь приобретаемого жилья. ### Ваше положение: - Продаваемая квартира (30 кв.м) – совместная собственность супругов (по 50% у каждого, если не определено иное). - У супруги есть единоличная собственность – квартира 39 кв.м (добрачное имущество). - Дети собственности не имеют. Ключевой момент: иное жилое помещение – это квартира 39 кв.м. Её площадь (39 кв.м) должна сравниваться с площадью **приобретаемого** жилья. - **Если новая квартира будет больше 39 кв.м** (например, 50 кв.м), то условие выполняется: площадь иного жилья (39) **не превышает** площадь нового (50). Следовательно, освобождение действует. - **Если новая квартира будет меньше или равна 39 кв.м**, то площадь иного жилья (39) **превышает** площадь нового. При этом супруге принадлежит 100% (больше 50%) этого жилья. Условие не выполнено – освобождение не применяется. ### Если освобождение не применимо: Так как срок владения продаваемой квартирой менее 5 лет (для маткапитала 3-летний срок не установлен), налог придётся заплатить. Расчёт: - Доход от продажи (цена продажи) минус расходы на приобретение (цена покупки, проценты по ипотеке, затраты на отделку и т.д.). Если документов о расходах нет – можно применить вычет 1 млн руб. - Ставка 13% (для резидентов). - Налог уплачивается каждым супругом пропорционально доле в проданной квартире (по умолчанию по 1/2). Если новую квартиру оформляет только супруг, это не влияет на обязанность уплатить налог при продаже. Но супруг может получить имущественный вычет при покупке (до 2 млн руб.), что частично компенсирует налог (взаимозачёт невозможен, только через декларацию). ## Рекомендация Чтобы гарантированно не платить налог, приобретайте квартиру площадью **более 39 кв.м**. Тогда условие об ином жилье будет соблюдено. ## Резюме - Освобождение от НДФЛ для семей с детьми возможно, если новая квартира больше добрачной квартиры супруги (39 кв.м). - Если новая квартира меньше – налог придётся заплатить (13% с разницы между ценой продажи и расходами). - Для точного расчёта и учёта всех нюансов (включая использование маткапитала) рекомендуем обратиться к налоговому консультанту. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Каравайцев Вячеслав Владимирович · Answer

Ваша семья не сможет воспользоваться льготой по освобождению от НДФЛ при продаже квартир. Условие о 50% доле в другом жилье означает, что если у членов семьи есть другая недвижимость с общей площадью, превышающей площадь приобретаемого жилья, то их совокупная доля в этой недвижимости не должна быть более 50%. В вашем случае общая площадь имеющейся недвижимости: 30 + 39 = 69 кв.м При покупке новой квартиры (предположим, 70 кв.м) у жены есть добрачная квартира 39 кв.м, что больше 50% от новой площади.

Меснянкина Василиса Николаевна · Answer

до миллиона не начисляется налог

Эль-Харири Маргарита Хильмиевна · Answer

Налог придется платить, проще купить дом площадью от 80 квм

Наталья · Answer

Здравствуйте, Анна.

Если выполнены все 5 условий - декларировать доход от продажи семьям с 2 детьми не надо, но надо будет писать в налоговую обращение, с приложением подтверждающих документов.

продаете квартиру 30м2, покупаете больше по площади, например 40м2, в наличии у семьи есть 39м2, тогда условие по площади выполнено.

Лучше всего обратиться к специалисту по налогам для физических лиц для предпродажной консультации.

Наталья · Answer

Сейчас принимается законопроект, в котором грядут изменения по данному освобождению.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Обязан ли муж, унаследовавший квартиру от матери, платить налог при ее продаже?\n2) Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Одними предложениями - \n- Вопрос о налогообложении при продаже квартиры после мены \n

Налог на продажу квартиры - нужно ли платить налог при продаже квартиры и сколько он составляет?

Обязан ли я платить налог при продаже квартиры, полученной по договору дарения

Как избежать взимания налога при продаже квартиры, если являешься собственником доли менее одного года?

Вопросы налогообложения при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры по ДСН и покупке другой - нужно ли платить налог при продаже?

Какой налог нужно платить при продаже квартиры собственности менее 3 лет за ту же или меньшую сумму

Когда нужно платить налог при продаже квартиры и возможно ли расчёт в рассрочку?

При продаже квартиры нужно платить налог? Квартира 7 лет в собственности.

Наследство и налог - нужно ли платить налог при продаже квартиры, полученной по завещанию матери

Какой налог нужно платить при продаже квартиры в год смерти одного из собственников?

Освобождение неработающих инвалидов 1 группы от налога с продажи квартиры - нужно ли платить налог при продаже доли в квартире?

Налог при продаже квартиры - нужно ли платить налог, если деньги пойдут на покупку нового жилья?

Налог при продаже квартиры - нужно ли платить налог со второй полученной по наследству доли?

Нужно ли платить налог при продаже комнаты после перевода ее в доли?

Вопрос о налоге на продажу недвижимости - Нужно ли платить налог при продаже квартиры, если я ранее владел ею только частично?

Налог при продаже наследованной квартиры - нужно ли платить налог за продажу второй половины квартиры

При продаже квартиры нужно платить налог, если квартира в собственности 3,5 года. Спасибо.

Оплата налога при продаже автомобиля - нужно ли платить налог при продаже авто, приобретенного в 2004 году?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59