Право на налоговый вычет при отказе от ипотечной квартиры в банкротстве

Question

Добрый день уважаемые юристы! Помогите разобраться в ситуации. Была куплена квартира а ипотеку в декабре 2022 года. Оплачивала ипотеку 2022 и 2023 год полностью, потом пошла на процедуру банкротства. Начиная с января 2024 года ипотеку не оплачивала т.к. отказалась от сохранения недвижимости. Квартира до августа 2025 года была а моей собственности, затем была продана банком. Могу ли я получить налоговый вычет по квартире за 2024 и за 8 месяцев 2025 года, пока квартира была в моей собственности? Повторюсь, что 2024 и 2025 год ипотека не оплачивается а рамках процедуры банкротства. За 2022 и за 2023 вычеты мной получены. И ещё один вопрос! Как мне подать заявление на вычет по процентам за 2022/23 годы? И в течении скольки лет я могу это сделать после покупки недвижимости? Заранее благодарю вас за ответ.

Ткач Николай Владимирович · Accepted Answer

Вычет по процентам за 2022-2023 годы подается вместе с декларацией 3-НДФЛ. Право на имущественный вычет сохраняется, несмотря на банкротство, но подтвердить расходы на приобретение квартиры и уплату процентов необходимо документально. Заявление на вычет можно подать в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были понесены расходы.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы купили квартиру в ипотеку в декабре 2022 года, получили вычеты за 2022 и 2023 годы. С января 2024 года вы в процедуре банкротства, ипотеку не платили, квартиру продал банк в августе 2025 года. Вопросы: 1) можно ли получить вычет за 2024 и 8 месяцев 2025 года? 2) как подать на вычет по процентам за 2022/23 и сроки?

**1. Основной имущественный вычет (по расходам на покупку)**
Вычет предоставляется в размере фактических расходов на приобретение, но не более 2 млн руб. (возврат 260 тыс. руб.). Если вы уже получили вычет за 2022 и 2023 годы, но не выбрали всю сумму (например, потому что доход был мал), вы вправе перенести остаток на последующие годы. Право на вычет возникает с года покупки и действует до полного использования. Даже если вы перестали платить ипотеку и продали квартиру, вы можете продолжать заявлять остаток вычета в последующие годы при наличии облагаемого дохода. Таким образом, за 2024 и 2025 годы (до момента продажи) вы можете получить вычет, если у вас был доход (например, зарплата) и остаток лимита не исчерпан. Однако в процедуре банкротства доход может отсутствовать или быть незначительным — это влияет на возможность получения вычета (только с фактически уплаченного НДФЛ).

**2. Вычет по процентам по ипотеке**
Этот вычет даётся только на фактически уплаченные проценты. Поскольку с января 2024 года вы ипотеку не платили (в рамках банкротства), то за 2024 и 2025 годы вы не можете получить вычет по процентам — нет уплаченных процентов. За 2022 и 2023 годы вы уже получили вычет, но если вы ещё не заявляли вычет по процентам за эти годы, то можете сделать это сейчас.

**3. Как подать на вычет по процентам за 2022/23 годы?**
Для получения вычета за прошлые годы необходимо подать уточнённые налоговые декларации 3-НДФЛ за соответствующие годы (2022 и 2023). Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (nalog.ru) или лично в налоговой инспекции. Приложите документы: кредитный договор, график платежей, справки об уплаченных процентах из банка (форма по запросу), справки 2-НДФЛ с места работы за те годы.

**Сроки подачи:**
- За 2022 год: вы вправе подать декларацию до 31 декабря 2025 года (три года с окончания налогового периода).
- За 2023 год: до 31 декабря 2026 года.
Обратите внимание: после банкротства возможны нюансы — если процедура ещё не завершена, то любые доходы и возвраты налогов могут контролироваться финансовым управляющим. Рекомендуется уведомить его о намерении получить вычет.

**Резюме:**
- Основной вычет (за покупку) можно получить за 2024 и 2025 годы, если есть доход и остаток лимита.
- Вычет по процентам за 2024-2025 невозможен из-за отсутствия уплаты.
- За 2022 и 2023 годы подайте уточнённые декларации (срок — до конца 2025 и 2026 годов соответственно).

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Право на налоговый вычет возникает при одновременном выполнении нескольких условий, включая наличие права собственности на недвижимость и уплату НДФЛ. В вашем случае квартира находилась в собственности до августа 2025 года, однако ключевым фактором является факт уплаты НДФЛ в эти периоды. Если в 2024 и 2025 годах вы не имели официального дохода, облагаемого НДФЛ, или не были налоговым резидентом РФ (проживали в стране менее 183 дней в году), право на вычет может быть ограничено. 
Также важно учитывать, что при процедуре банкротства и отказе от сохранения недвижимости могут возникнуть дополнительные нюансы, связанные с изменением статуса собственности и обязательствами перед кредиторами. Рекомендуется проконсультироваться с юристом, специализирующимся на банкротстве, чтобы уточнить, как эти обстоятельства повлияли на ваше право на налоговый вычет.
Вы можете подать заявление на налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке за 2022 и 2023 годы, если в эти периоды вы платили НДФЛ и соответствовали другим условиям (например, были налоговым резидентом РФ, недвижимость не была приобретена у близкого родственника и т. д.).

Снытко Виталий Викторович · Answer

Квартира не могла быть продана банком. Необходимо знакомиться с документами. Юрист по долгам и банкротству Виталий Снытко.

Малых Андрей Аркадьевич · Answer

Если есть НДФЛ за этот период — можете получить и вычет. Равно как и по процентам, если Вы их выплачивали - получайте от банка справку.

Право на налоговый вычет при отказе от ипотечной квартиры в банкротстве

Похожие вопросы

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет на жилье\n3.

Возможна ли предоставить налоговой документы только об оплате части стоимости недвижимости при ипотечной сделке

Можно выбрать один из следующих заголовков:\n- Налоговый вычет на ребенка - изменение права на получение при смене опекуна\n

Какие последствия для поручителя при банкротстве ипотечной квартиры, реализация которой производится с учетом только 80%?

В сентябре 2023 г.я продал квартиру за 3 000 000 р., по закону я обязан оплатить налог в 13% от этой суммы

Возможность получения ипотечного налогового вычета при покупке квартиры в совместную собственность с женой

Как получить налоговый вычет за % по ипотечному кредитованию, если налоговый вычет за квартиру уже ранее использован?

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры в ипотеку и процентов по кредиту?

Как оформить и получить ипотечный налоговый вычет при нахождении в долгосрочных командировках

Право на налоговый вычет при повторной покупке квартиры, если был получен налоговый вычет при предыдущей покупке.

Могу ли я получить налоговый вычет при покупке квартиры если я уже использовала налоговый вычет при покупке квартиры

Возможен ли налоговый вычет за проценты по ипотечной квартире у женщины

Вопросы налоговых вычетов в ипотеке

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2008 году на сумму 2 мил.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59