НДФЛ при продаже нежилого помещения

Question

В собственности нежилое помещение на 1 этаже многоквартирного дама. Владею более 10 лет, как физ лицо доход с него не получал, но передавал своему ООО и оно уже от своего лица сдавало кабинеты в аренду, с получением денег на свой расчетный счет. Нужно ли будет уплачивать НДФЛ при его продаже?

Грачёв Георгий Владимирович · Accepted Answer

Нет, НДФЛ уплачивать не нужно. При владении имуществом более 5 лет доход от продажи освобождается от налогообложения согласно статье 217.1 НК РФ. Передача имущества в безвозмездное пользование ООО не прерывает срок владения.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы владеете нежилым помещением более 10 лет, но передали его своему ООО для сдачи в аренду. Доходов как физлицо не получали. При продаже встаёт вопрос об уплате НДФЛ. **Разбор ситуации:** 1. **Общее правило:** НДФЛ с продажи недвижимости, находившейся в собственности более минимального срока (3 или 5 лет), не уплачивается. Для недвижимости, приобретённой после 2016 года, срок — 5 лет, но для полученной в собственность до 2016 года — 3 года. Ваше владение более 10 лет, поэтому по формальному признаку налог не возникает. 2. **Исключение:** Если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, освобождение от НДФЛ не применяется (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Использование помещения вашим ООО для сдачи в аренду — это предпринимательская деятельность. Даже если вы лично не получали доход, помещение фактически использовалось в бизнесе. Налоговые органы могут признать, что вы использовали имущество в предпринимательских целях, особенно если передача ООО была безвозмездной или оформлена как вклад в уставный капитал, аренда и т.п. 3. **Позиция Минфина и ФНС:** Неоднократно разъяснялось, что если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, освобождение не применяется независимо от срока владения. Например, Письмо Минфина от 25.04.2019 № 03-04-05/30713. 4. **Что вам грозит:** При продаже вы обязаны задекларировать доход (подать декларацию 3-НДФЛ) и уплатить налог по ставке 13% (15% для дохода свыше 5 млн руб.). Можно уменьшить доход на сумму расходов на приобретение помещения или на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов (например, цена покупки). Если расходов нет, можно применить имущественный вычет в размере 250 000 руб. (для нежилых помещений вычет — 250 000 руб., а для жилых — 1 млн руб.). 5. **Риски:** Если вы не задекларируете продажу, налоговая может доначислить налог, пени и штраф (20% или 40% от неуплаченной суммы). **Рекомендации:** - Перед продажей проконсультируйтесь с налоговым юристом. - Подготовьте документы, подтверждающие расходы на приобретение (договор купли-продажи, расписки, банковские выписки). - Учитывайте, что если помещение использовалось в бизнесе, налог скорее всего придётся заплатить. - Возможно, есть судебная практика в вашу пользу, если докажете, что использование не было предпринимательским (например, если помещение фактически пустовало или использовалось для личных нужд), но в вашем случае передача ООО — явный признак бизнеса. **Краткое резюме:** Скорее всего, вам придётся уплатить НДФЛ с продажи, так как помещение использовалось вашим ООО в предпринимательской деятельности, несмотря на срок владения более 10 лет. Подготовьте декларацию и заявите расходы на приобретение для уменьшения налога. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Удалено · Answer

Оснований для уплаты НДФЛ при продаже вашего нежилого помещения нет, так как вы владеете им более 10 лет, что превышает установленный законом минимальный срок. Однако ключевым моментом является то, использовалось ли помещение в предпринимательской деятельности.

Согласно позиции Минфина и Налогового кодекса РФ, доход от продажи недвижимости, находившейся в собственности более пяти лет, не облагается НДФЛ. Однако это правило не распространяется на доходы от продажи имущества, которое непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности.

Ваша ситуация имеет важный нюанс:

Вы, как физическое лицо, не получали доход от помещения и не были зарегистрированы как ИП.

Помещение использовалось вашим ООО, которое является самостоятельным юридическим лицом.

Вероятность того, что налоговая инспекция сочтет ваше помещение имуществом, использовавшимся в предпринимательской деятельности, невысока, поскольку предпринимательскую деятельность вело ООО, а не вы лично. Таким образом, оснований для уплаты НДФЛ у вас не возникает.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Нет, так как в собственности более 5 лет

НДФЛ при продаже нежилого помещения

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Администрация сообщила, что строительство навеса возможно, но разрешение не выдавала.

Как правильно оформить передачу нежилого помещения, продаваемого по символической сумме, по согласи

Какими налогами будет облагаться сделка купли продажи нежилого помещения (ндфл, ндс)

Какой налог необходимо заплатить при продаже нежилого помещения? Данное нежилое помещение приобретено продавцом в 2010 году.

О применении освобождения от НДФЛ при продаже нежилого помещения

Расчет налогооблагаемой базы по НДФЛ при продаже нежилого помещения

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже нежилого помещения, сдаваемого в аренду ООО?

Возможность оплаты НДФЛ при продаже нежилого помещения с арендатором

Освобождение от НДФЛ при продаже нежилого помещения без коммерческого использования владельцем менее пяти лет

НДФЛ при продаже нежилого помещения ООО, ранее находившегося в собственности физического лица более 3 лет

НДФЛ при продаже нежилого помещения - срок и освобождение от уплаты

НДС и НДФЛ при продаже нежилого помещения ИП в 2021-2022 годах

Льгота по НДФЛ при продаже нежилого помещения сохранена в 2015 году?

Нужно ли подавать декларацию и платить НДФЛ при продаже нежилого помещения по цене ниже покупки?

Возникает ли обязанность по уплате НДФЛ при продаже нежилого помещения, не используемого в предпринимательской деятельности?

Нужно ли платить НДФЛ при продаже нежилого помещения, унаследованного в 2016 году без предпринимательской деятельности?

Обязанность подачи декларации и уплаты НДФЛ при продаже нежилого помещения, использовавшегося в качестве арендного, владельцем

НДФЛ при продаже нежилого помещения, использованного для предпринимательской деятельности - обязанность выплаты и возможные штрафы

Как начисляется НДФЛ при продаже нежилого помещения ниже кадастровой стоимости?

При продаже нежилого помещения физ. лицом надо ли платить подоходный налог, если нежилым помещением владела более 3 х лет.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59