Договор безвозмездного пользования кабинетом между самозанятыми

Question

Здравствуйте.
Я самозанятый репетитор. Работаю в собственном помещении.
Моя коллега тоже самозанятый репетитор. Есть идея работать вместе, т.к есть свободный кабинет и одной не скучно.
Можно ли заключить договор безвозмездного пользования имуществом. Должна ли она платить, как ссудополучатель платить налог с выгоды, т к она не платит аренду и у нее будет внереализационный налог?

Каравайцева Елена Александровна · Accepted Answer

Зря переживаете. Внереализационные доходы (например, штрафы, пени, доходы от аренды) для самозанятых не предусмотрены в рамках НПД. Если бы коллега получала плату за аренду, это могло бы повлиять на налогообложение, но в вашем случае аренды нет.

Алекс И.И. · Answer

## Разбор ситуации

Вы (самозанятый репетитор) планируете предоставить своей коллеге (также самозанятому репетитору) в безвозмездное пользование свободный кабинет в вашем собственном помещении. Рассмотрим юридическую и налоговую стороны.

### 1. Возможно ли заключить договор безвозмездного пользования?
Да, это допустимо. Договор безвозмездного пользования (ссуды) регулируется главой 36 ГК РФ. Вы как ссудодатель передаёте имущество в безвозмездное временное пользование ссудополучателю. Договор может быть как письменным, так и устным, но для ясности рекомендуем оформить письменно. Существенных ограничений для самозанятых нет.

### 2. Налоговые последствия для ссудополучателя (вашей коллеги)
Коллега, получая право бесплатно пользоваться помещением, получает экономическую выгоду. Однако для самозанятых, применяющих налог на профессиональный доход (НПД), объектом налогообложения являются доходы от реализации товаров, работ, услуг. Безвозмездное пользование не является реализацией, поэтому такой доход не облагается НПД.

Но! Если налоговые органы признают, что между вами и коллегой существует взаимозависимость или что безвозмездное пользование фактически является скрытой формой оплаты или подарком, то выгода может быть квалифицирована как внереализационный доход, облагаемый НДФЛ (13% для резидентов). На практике для самозанятых, не связанных трудовыми или корпоративными отношениями, риск минимален. Однако налоговое законодательство не содержит прямого освобождения; каждый случай может рассматриваться индивидуально.

### 3. Налоговые последствия для вас (ссудодателя)
Вы не получаете дохода, поэтому НПД не возникает. Однако вы продолжаете нести бремя содержания помещения (коммунальные платежи, налог на имущество – если вы физлицо, то налог на имущество платится независимо от передачи в пользование).

### 4. Рекомендации
- Заключите письменный договор безвозмездного пользования, чётко указав срок и цель использования (для репетиторской деятельности). Это снизит риски переквалификации.
- Рассмотрите возможность установления символической арендной платы (например, 1 рубль в месяц) – тогда отношения станут возмездными, и у коллеги будет расход (но для НПД расходы не учитываются), а у вас – доход (будет облагаться НПД, но сумма мала).
- Альтернатива: оформить простое товарищество (совместная деятельность) – тогда вы оба будете использовать помещение и делить расходы.

## Краткое резюме
Договор безвозмездного пользования между самозанятыми репетиторами заключить можно. Полученная коллегой выгода, скорее всего, не облагается налогом (ни НПД, ни НДФЛ) при отсутствии признаков взаимозависимости и при документальном оформлении. Однако для полной уверенности рекомендую проконсультироваться с налоговым специалистом.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Степанов Альберт Евгеньевич · Answer

НУ формально - это не запрещено законом.
Но ИФНС может вцепиться по поводу - бесплатно.
С уважением.

Договор безвозмездного пользования кабинетом между самозанятыми

Юридические услуги в Оренбург

Похожие вопросы

Договор безвозмездного пользования между самозанятыми - возможен ли и какие налоги могут быть уплачены?

Как заключить договор безвозмездного пользования, если год уже закончен?

Как оформить договор безвозмездного пользования между ОУ и учреждением дополнительного образования

Возможно ли заключить договор безвозмездного пользования между двумя коммерческими организациями. Спасибо.

Как составить договор безвозмездного пользования между гражданами, в индивидуальном случае?

Как расторгнуть договор безвозмездного пользования между юр. лицами с новыми данными после смены руководителя?

Договор безвозмездного пользования между собственником и мной. Вышлите пожалуйста образец. Заранее благодарен. Спасибо.

Договор безвозмездного пользования между юрлицами

Или лучше составить договор безвозмездного пользования между нами?

Можно ли заключить договор безвозмездного пользования между сожителями, чтобы избежать приставов?

Можно ли заключить договор безвозмездного пользования между физ. лицами и надо ли его регистрировать какой форме он составляется?

Необходимо ли нотариально заверять договор безвозмездного пользования между физическими лицами на 11 месяцев?

Оформление документов для налоговой при использовании грузового автомобиля сына отцом (ИП)

Возможность заключения договора аренды или договора безвозмездного пользования между фондом развития предпринимательства

Как правильно оформить юридический адрес - варианты договора безвозмездного пользования между ООО и собственником помещения

Налоги при заключении договора безвозмездного пользования между физическим лицом и юридическим лицом

Возможность сдачи помещения по договору безвозмездного пользования между физическими лицами и аренды ООО с участием ИП

Что обязательно должно быть указано в договоре безвозмездного пользования между двумя физическими лицами?

Возможно ли заключение договора безвозмездного пользования между физическим лицом и ИП (СТО)

Как составить акт о приемке-передаче имущества по договору безвозмездного пользования между физлицами и в случае банкротства

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59