Налоговый вычет при покупке квартиры

Здравствуйте, Ольга Анатольевна! Можете, в т.ч. за предыдущие 3 года, т.к. в пункте 10 статьи 220 НК РФ это прямо указано на такую ситуацию. Согласно данной норме права:

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

С декларацией можно обратиться по окончании 2026 года, т.е. в 2027 году. Можно сразу после нового года подать.

Переносимый вычет образовался у Вас в 2026 году, следовательно за 2023-2025 годы Вы вправе также применить налоговый вычет и получить возврат излишне уплаченного налога за все эти годы.

Здравствуйте Ольга Анатольевна, однозначно у вас есть такое право (если вы ранее не получали налоговый вычет).

---Вы, как работающий пенсионер, действительно имеете право на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры. Поскольку квартира была приобретена в апреле 2026 года, вы можете получить вычет не только за 2026 год, но и за три предыдущих года — 2023, 2024 и 2025, при условии, что в эти годы у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ. Это правило распространяется на пенсионеров, которые продолжают работать и уплачивать налог на доходы физических лиц.

---Заявление и декларацию 3-НДФЛ нужно подавать в налоговую инспекцию после окончания года, в котором возникло право на вычет, то есть начиная с 2027 года.

---Вычет за 2026 год можно получить либо через работодателя (в течение года), либо по декларации в 2027 году. За 2023, 2024 и 2025 годы вычет оформляется только по декларации 3-НДФЛ, которую можно подать в 2027 году. Однако. если в каком-то из этих лет у вас не было облагаемого НДФЛ дохода, вычет за этот год не предоставляется. Для оформления вычета понадобятся документы, подтверждающие покупку квартиры и уплату налога за соответствующие годы.

---"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.04.2026) НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

1. В случаях, предусмотренных настоящей главой, при определении размера налоговых баз налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей главой. С уважением! ☘

Здравствуйте, Ольга Анатольевна!

Попробуем разобраться в Вашем вопросе.

Да, вы можете получить налоговый вычет за предыдущие 2023, 2024 и 2025 годы, если в эти периоды у вас был официальный доход, облагаемый НДФЛ. Для пенсионеров действует особое правило: они могут перенести имущественный вычет на три предшествующих календарного года, в котором возникло право на вычет (то есть на 2023, 2024 и 2025 годы).

Условия для получения вычета

Вы — налоговый резидент РФ (проживаете в стране не менее 183 дней в году).

Квартира куплена на собственные средства (не за счёт работодателя, бюджета, материнского капитала или иных субсидий).

Право собственности на квартиру зарегистрировано.

Вы ранее не использовали право на имущественный вычет в полном объёме (лимит — 2 млн рублей) или использовали его частично.

Когда можно обратиться в налоговую

Подать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно в любое время в течение трёх лет после года, за который вы хотите вернуть налог. То есть в 2026 году вы можете подать декларации за 2023, 2024 и 2025 годы.

Если вы хотите получить вычет через работодателя (чтобы работодатель не удерживал НДФЛ из зарплаты), нужно подать заявление в налоговую до конца текущего года (до 31 декабря 2026 года).

Как подать заявление

Через личный кабинет на сайте ФНС. Можно заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн, прикрепить документы и подать заявление.

Через портал «Госуслуги».

Лично в отделении налоговой инспекции.

Если банк, с которым заключён договор по приобретению квартиры, подключён к сервису упрощённого предоставления налоговых вычетов, а квартира куплена не раньше 1 января 2020 года, можно воспользоваться упрощённым порядком. В этом случае в личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление. Его нужно проверить и подтвердить.

Необходимые документы

Декларация 3-НДФЛ (за каждый год — отдельная декларация).

Справка 2-НДФЛ.

Договор купли-продажи недвижимости.

Выписка из ЕГРН.

Акт приёма-передачи квартиры (если она куплена по договору долевого участия).

Другие документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (чеки, расписки, банковские выписки).

Если квартира куплена в браке, может понадобиться свидетельство о регистрации брака и заявление о распределении расходов между супругами.

Сроки обработки

Камеральная проверка декларации длится до 3 месяцев. После её завершения деньги должны поступить на указанный в заявлении банковский счёт в течение 30 дней. При упрощённом порядке проверка занимает до 30 дней, а перечисление средств — до 15 дней после её окончания.

Важные нюансы

Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного в соответствующие годы НДФЛ.

Если в каком-то из лет у вас не было дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за этот год получить нельзя.

Если вы используете вычет не в полном объёме в каком-то году, остаток можно перенести на следующие годы.

Одно из оснований закона - статья 220 Налогового кодекса РФ.

Вот такая ситуация. Желаю искренне Вам удачи и просто отличного дня!

Здравствуйте!

Если Вы работаете по ТК РФ и имеете официальный доход согласно справке о доходе, работодатель производит взносы в СФР, Вы имеете право на получение налогового вычета через ИФНС.

Работающие пенсионеры имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья на общих основаниях, так как продолжают уплачивать НДФЛ с зарплаты.

Согласно ст. 220 НК РФ, право на вычет возникает у приобретателя жилой недвижимости.

Условия для получения вычета:

Вы официально трудоустроены и платите НДФЛ.

Квартира приобретена на территории РФ.

Для покупки использовались личные средства или ипотечный кредит.

Стороны сделки не являются близкими родственниками или связанными лицами.

Пенсионеры могут перенести остаток имущественного вычета на три года, предшествующих году, в котором возникло право на вычет.

В вашем случае, если квартира куплена в 2026 году, можете заявить вычет за:

2026 год (год покупки);

2023, 2024, 2025 годы (три предшествующих года).

Важно, чтобы в эти годы у вас был доход, облагаемый НДФЛ.

Пенсия не учитывается, так как она не облагается НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ).

Имущественный вычет предоставляется в размере до 2 000 000 рублей. Максимальная сумма к возврату 13% от этой суммы, то есть 260 000 рублей.

Вычет предоставляется один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ).

Если квартира куплена в ипотеку, также возможен вычет по процентам, но это отдельный вид вычета с лимитом в 3 000 000 рублей.

Подать заявление на вычет можете после регистрации права собственности на квартиру (после внесения сведений в ЕГРН).

Способы подачи:

1. Через налоговую инспекцию. Нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, заявление на возврат НДФЛ и пакет документов (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, платёжные документы и др.). Декларацию можно подать в любой день года.

2. Через работодателя. Если хотите получать вычет частями через зарплату, нужно подать в ИФНС заявление и документы, подтверждающие право на вычет. После проверки налоговая выдаст уведомление, которое нужно передать работодателю. Тогда работодатель перестанет удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета.

3. В упрощённом порядке через личный кабинет налогоплательщика. Если банк и работодатель своевременно передадут сведения в налоговую, в личном кабинете появится предзаполненное заявление. Его нужно проверить и подписать. Срок выплаты после одобрения 15 рабочих дней.

Дополнение

Если в каком-то из лет не удалось использовать весь вычет, его можно перенести на следующие годы.

Вычет нельзя получить, если квартира оплачена за счёт материнского капитала, средств работодателя или бюджетных субсидий.

Если сделка совершена между близкими родственниками, вычет также не предусмотрен.

- см. ст. 217, 217.1, 220 НК РФ

Приветствую. Да, это возможно, согласно п. 10 ст. 220 НК РФ. Декларацию можно предоставить в любое время в течении всего года, но лучше всего в начале 2027.

Всего доброго!

Здравствуйте! Вы правильно сделали, что обратились с вопросом на этот сайт, а не в налоговую инспекцию!

Отвечаю: да, вы как работающая пенсионерка имеете право на имущественный вычет при покупке квартиры в апреле 2026 года.

Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ, пенсионеры вправе перенести остаток имущественного вычета на три предшествующих года - то есть вы можете заявить вычет за 2026, 2025, 2024 и 2023 годы, но только при условии, что в эти периоды у вас был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Подать документы можно уже сейчас: через личный кабинет ФНС в упрощённом порядке (без декларации), через работодателя (получив уведомление из инспекции) или классическим способом - декларацией 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства.

Максимальная сумма вычета - 2 млн рублей на покупку жилья (возврат до 260 тысяч рублей) и 3 млн рублей по ипотечным процентам (возврат до 390 тысяч рублей).

Срок камеральной проверки - до трёх месяцев, перечисление средств - до одного месяца после принятия положительного решения.

НПА: НК РФ ст. 217 п. 2, ст. 220 пп. 1 п. 3, п. 10, ст. 224, ст. 88 п. 2, Закон № 425-ФЗ от 28.11.2025.

Здравствуйте.

Да, как работающий пенсионер, вы имеете право получить налоговый вычет за три предыдущих года (2023, 2024, 2025), если квартира куплена в 2026 году. Обратиться в налоговую инспекцию можно начиная с 1 января 2027 года (после окончания календарного года покупки).

Право на имущественный налоговый вычет при покупке жилья регулируется:

Статья 220 Налогового кодекса РФ (НК РФ) «Имущественные налоговые вычеты»:

пп. 3 п. 1 ст. 220 – право на вычет в размере фактических расходов на приобретение квартиры (не более 2 млн руб. для расчета 13% / 15% НДФЛ, максимальная сумма возврата – 260 000 / 390 000 руб. в зависимости от ставки);

п. 3 ст. 220 – вычет предоставляется в размере доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (15%);

абз. 2 п. 10 ст. 220 – перенос остатка вычета на последующие налоговые периоды до полного использования (бессрочно).

Пункт 2 ст. 220 НК РФ (специальные правила для пенсионеров):

«Если налогоплательщик получает пенсию в соответствии с законодательством РФ, то при отсутствии у него в налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%… остаток имущественного вычета может быть перенесен на предшествующие налоговые периоды, но не более трех непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета».

2. Можете ли вы получить вычет за 2023, 2024, 2025 годы?

Да, можете, при соблюдении следующих условий:

Вы работающий пенсионер (получаете пенсию и одновременно доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% / 15%).

Квартира приобретена в 2026 году.

Вычет за предыдущие годы предоставляется по специальному правилу для пенсионеров (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Обычный гражданин может вернуть НДФЛ только за год покупки и последующие годы. Для пенсионеров (в том числе работающих) сделано исключение: если в год покупки у них недостаточно дохода для использования всего вычета, они могут перенести его остаток на три предыдущих года (например, на 2023, 2024, 2025).

Вы можете перенести вычет на 2023–2025 годы только в том случае, если в 2026 году у вас недостаточно налогооблагаемого дохода, чтобы сразу исчерпать весь лимит вычета (2 млн руб.). Если в 2026 году ваш доход превышает 2 млн руб., вы можете использовать вычет полностью в 2026 году, и перенос на прошлые годы не потребуется.

Практический пример:

Стоимость квартиры — 3 млн руб.

Лимит вычета — 2 млн руб. (возврат 260 000 руб.).

Ваш доход за 2026 год — 400 000 руб. (НДФЛ — 52 000 руб.).

Вы не можете вернуть всю сумму в 2026 году → остаток (208 000 руб.) переносится на 2023, 2024, 2025 годы (по их доходам).

3. Когда можно обратиться в налоговую инспекцию?

Право на подачу заявления возникает:

С 1 января 2027 года (после окончания 2026 года — налогового периода, в котором возникло право на вычет).

Формально, согласно ст. 78 НК РФ и п. 7 ст. 220 НК РФ, вы можете подать декларацию 3-НДФЛ за 2026 год вместе с заявлением на вычет. В этой декларации вы указываете доход за 2026 год, а также за 2023, 2024, 2025 годы (в рамках переноса для пенсионеров).

Два способа подачи:

Через налоговую инспекцию (ФНС) — после 1 января 2027 года, подав декларацию 3-НДФЛ за 2026 год и отдельные декларации за 2023, 2024, 2025 годы (или в одной декларации за 2026 год указать перенос).

Через работодателя (не дожидаясь 2027 года) — вы можете обратиться к работодателю в 2026 году с уведомлением от ФНС о праве на вычет. Но в этом случае вычет будет предоставлен только из доходов 2026 года (а не за прошлые годы). Для возврата за 2023–2025 годы потребуется обращение в ФНС.

4. Процедура и документы

Для получения вычета за 2023–2025 годы вам понадобятся:

Декларации 3-НДФЛ за 2023, 2024, 2025 годы (или одна за 2026 год с указанием переноса на эти годы).

Заявление на возврат налога (можно приложить к декларации).

Справки 2-НДФЛ за эти годы (от работодателя).

Паспорт, ИНН.

Договор купли-продажи квартиры (или ДДУ, или акт приема-передачи).

Документы об оплате (расписки, платежные поручения).

Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН).

Пенсионное удостоверение (для подтверждения статуса пенсионера — если потребуется).

Перенос возможен только на три года назад, считая от года покупки. Если вы купили квартиру в 2026 году, то используете доходы 2023, 2024, 2025 (а не 2022, 2021 и т.д.).

Вычет по процентам по ипотеке (если квартира в ипотеке) — также можно перенести на прошлые годы (но лимит отдельный — 3 млн руб.).

Срок возврата — после подачи декларации и заявления ФНС проводит камеральную проверку (до 3 месяцев) + возврат (до 1 месяца). Итого — до 4 месяцев.

Можете ли вы получить вычет за 2023–2025 годы: Да (как работающий пенсионер, при переносе остатка вычета с года покупки).

Рекомендация: сохраняйте все документы о покупке квартиры и справки о доходах за 2023–2025 годы. Обратиться к налоговому консультанту для подготовки деклараций — это минимизирует ошибки.

С уважением Светлана Б

Здравствуйте! Да, как работающая пенсионерка, вы имеете право на получение налогового вычета за 2023, 2024 и 2025 годы. Для пенсионеров действует специальная льгота по переносу остатка имущественного вычета на прошлые периоды (п. 10 ст. 220 НК РФ).Когда и за какие годы можно получить выплаты.

Поскольку право на вычет у вас возникло в 2026 году (год оформления квартиры в собственность), вы можете вернуть налог следующим образом: За 2026 год: У работодателя: Вы можете обратиться к нему прямо сейчас, в 2026 году. С вашей зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до конца года или до исчерпания суммы вычета. В налоговой: Подать декларацию за весь 2026 год можно будет только в начале 2027 года. За прошлые периоды (2023, 2024, 2025): Вы можете подать декларации за эти годы уже сейчас, в 2026 году, не дожидаясь окончания года. Пенсионерам разрешено «отмотать» три года назад от года возникновения права собственности.

Ключевые условия. Статус пенсионера: Важно именно наличие статуса пенсионера (получение пенсии), при этом не имеет значения, продолжаете вы работать или нет. Наличие НДФЛ: Вы сможете вернуть налог только в пределах сумм НДФЛ, которые фактически были уплачены в бюджет с вашей зарплаты в соответствующие годы. Лимиты: Максимальная сумма покупки для расчета вычета — 2 млн рублей (вернуть можно до 260 000 рублей). Если квартира в ипотеке, лимит на проценты составляет 3 млн рублей (возврат до 390 000 рублей). Как обратиться в налоговую инспекцию. Подать документы на вычет за 2023–2025 годы можно в любое время в течение 2026 года. Самый удобный способ — через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, где декларации 3-НДФЛ за каждый год заполняются онлайн.

Право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности на приобретенный объект недвижимости. Поскольку вы купили квартиру в апреле 2026 года, право на вычет возникло в 2026 году. Это означает, что вы можете заявить вычет за 2026 год и последующие периоды.

Обратиться с заявлением в налоговый орган для получения вычета можно в любое время после возникновения права на него. Однако, согласно позиции Минфина и ФНС России, возврат излишне уплаченного НДФЛ возможен только за три налоговых периода, предшествующих году подачи заявления. Таким образом, если вы подадите заявление в 2026 году, вы сможете вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы, если бы право на вычет возникло в эти годы. Поскольку право возникло в 2026 году, вы можете вернуть налог за 2026 год и предыдущие три года (2023, 2024, 2025), при условии, что у вас были доходы, облагаемые НДФЛ в эти годы.

Подпункт 2 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ): Устанавливает, что право на имущественный налоговый вычет возникает с даты государственной регистрации права собственности на объект недвижимости.

Пункт 10 статьи 220 НК РФ: Предусматривает возможность переноса остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды для налогоплательщиков, получающих пенсии, но не более чем на три года.

Пункт 2 статьи 221.1 НК РФ: Устанавливает, что возврат излишне уплаченного налога возможен за три календарных года, предшествующих году подачи заявления.

Да, как работающая пенсионерка вы имеете право на получение налогового вычета за 2023, 2024 и 2025 годы. Пенсионеры обладают льготой: они могут перенести остаток имущественного вычета на три года, предшествующих году возникновения права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Когда и как подавать заявление

Сроки обращения зависят от способа получения выплаты: через Налоговую инспекцию: Вы можете подать декларации за прошлые годы уже сейчас (в 2026 году), так как право на вычет возникло в момент покупки квартиры в апреле 2026 года.

Вам нужно будет подать отдельные декларации 3-НДФЛ за каждый год: 2023, 2024 и 2025. За текущий 2026 год подать декларацию в ФНС можно будет только в начале 2027 года.

Через работодателя вы можете начать получать вычет за 2026 год не дожидаясь конца года. Для этого нужно подать заявление в ФНС на подтверждение права на вычет. После проверки налоговая направит уведомление вашему работодателю, и с вашей зарплаты перестанут удерживать 13% НДФЛ до конца года или до исчерпания суммы вычета.

Наличие дохода: вычет предоставляется в пределах сумм НДФЛ, фактически уплаченных вами в бюджет за эти периоды.

Лимиты: максимальная сумма расходов на покупку жилья для расчёта вычета составляет 2 млн рублей (возврат до 260 000 рублей). Если квартира куплена в ипотеку, можно также вернуть 13% с уплаченных процентов (лимит расходов - 3 млн рублей).

Документы - вам понадобятся договор купли-продажи, выписка из ЕГРН (подтверждающая право собственности), платежные документы и справки о доходах (2-НДФЛ) за соответствующие годы.

Да. В любое время

Доброго дня Вам желаю Ольга Анатольевна!

Попробуем разобраться в Вашем вопросе!

Да, как работающая пенсионерка, вы имеете право на имущественный налоговый вычет за покупку квартиры в апреле 2026 года, включая перенос неиспользованного остатка на предыдущие три года (2023–2025), если в эти годы с вас удерживался НДФЛ с доходов от работы.

Вычет возможен только в пределах уплаченного НДФЛ за эти годы (до 13% от 2 млн руб., максимум 260 тыс. руб.).

Работающие пенсионеры могут использовать стандартные правила имущественного вычета по ст. 220 НК РФ, включая перенос остатка на предшествующие периоды (не более 3 лет).

Поскольку вы продолжаете работать, вычет применяется к вашим налогооблагаемым доходам за 2023–2025 годы, даже если квартира куплена позже.

Если НДФЛ не уплачивался (например, без доходов), вычет за тот год недоступен.

Заявление (с декларацией 3-НДФЛ и документами) можно подать начиная с января 2027 года за 2026 год и предыдущие (2023–2025), в любое время в течение всего 2027 года или позже — до конца 2029 года для 2026-го.

Подать можно через Личный кабинет на nalog.ru, Госуслуги или лично в ИФНС.

Как оформить

Возврат НДФЛ поступит на счет в течение 4 месяцев после проверки.

Здравствуйте, Ольга Анатольевна!

Как работающая пенсионерка, Вы имеете полное право вернуть налог за 2023, 2024 и 2025 годы. Кроме того, вы сможете вернуть часть налога, уплаченного в 2026 году. Более того, если в каком-то из этих лет сумма уплаченного налога была невелика и не позволила выбрать весь вычет, его остаток можно перенести на будущие годы, пока он не будет полностью исчерпан.

Право пенсионеров на перенос вычета

Закон предоставляет работающим пенсионерам особое преимущество. В соответствии с пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ (НК РФ), Вы имеете право перенести неиспользованный остаток имущественного налогового вычета на три предыдущих года.

Это означает, что, купив квартиру в апреле 2026 года, Вы можете подать документы не только на возврат налога, уплаченного в 2026 году, но и вернуть НДФЛ, который был удержан с вашей заработной платы за 2023, 2024 и 2025 годы.

Важно: Это правило работает только для работающих пенсионеров, у которых есть доход, облагаемый по ставке 13% (НДФЛ). Если у пенсионера нет официального дохода, права на перенос вычета на предыдущие годы у него не возникает.

Схема возврата налога и расчет вычета

Рассмотрим на примере, как происходит возврат налога.

Условия примера:

Стоимость купленной квартиры: 5 000 000 руб.

Ваша зарплата (до вычета НДФЛ): 50 000 руб./мес. (600 000 руб./год).

Удержанный налог (НДФЛ) в год: 600 000 × 13% = 78 000 руб.

Расчет вычета:

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет 2 000 000 руб. 13% от этой суммы - это максимальные 260 000 руб., которые государство может вам вернуть.

В 2026 году вы имеете право вернуть налог, уплаченный вашим работодателем за вас, за 2026, 2025, 2024 и 2023 годы.

Вы подаете 4 декларации (за 2023-2026 гг.). В каждой декларации вы заявляете сумму возврата, но не более суммы уплаченного в этом году налога (в нашем примере - 78 000 руб.).

За эти четыре года вы сможете вернуть: 78 000 руб. × 4 года = 312 000 руб..

Так как максимальная сумма возврата составляет только 260 000 руб., эта сумма будет полностью выбрана. Остаток (52 000 руб.) вам уже не вернут, так как вы получили максимально возможную сумму.

Срок подачи документов

Для подачи декларации на возврат налога нет крайнего срока. Это ваше право, которым вы можете воспользоваться в любое время. Вы можете подать документы сразу после регистрации права собственности на квартиру в апреле 2026 года или сделать это в любое другое удобное для вас время, например, в конце 2026 года или в 2027 году.

Практические шаги и необходимые документы

1. Собрать пакет документов:

Заявление на возврат налога (обычно заполняется в налоговой инспекции).

Декларация 3-НДФЛ (по одной на каждый год: за 2023, 2024, 2025 и 2026 годы).

Документы на квартиру (договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из ЕГРН).

Документы, подтверждающие оплату (платежные поручения, расписки продавца).

Справка 2-НДФЛ (о доходах) за 2023-2026 годы (выдается работодателем).

2. Подать декларации:

Способ: Документы можно подать лично в любую налоговую инспекцию, через МФЦ, по почте или онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС (nalog.gov.ru).

Рекомендация: Самый удобный способ — через «Личный кабинет» на сайте ФНС. Там можно заполнить все декларации онлайн и отправить их, не выходя из дома.

3. Дождаться возврата: Срок камеральной проверки налоговой декларации составляет 3 месяца. По ее завершении суммы налога будут перечислены на ваш банковский счет, указанный в заявлении.

Таким образом, вы как работающий пенсионер имеете полное право на перенос вычета на три предыдущих года, и можете вернуть налог, уплаченный с ваших доходов за 2023-2026 годы.[b][/b]

Здравствуйте !

В данном Вашем случае, вычеты по налогу на доходы физических лиц можно получить за 3 предшествующих года.

В текущем налоговом периоде налогоплательщики вправе заявить о предоставлении вычетов по налогу на доход физических лиц за 2022, 2023 и 2024 годы. Для этого необходимо представить декларацию в налоговый орган по месту жительства по форме 3-НДФЛ. Декларацию можно подать в любое время в течение всего года (п.10 ст.220 НК РФ).

Таким образом, с юридической точки зрения, Вы вправе получить налоговый вычет за предыдущие 2023, 2024, 2025 года.

В случае нарушения прав, необходимо направить жалобу в Прокуратуру, для проведения проверки за незаконные действия, самоуправство и привлечение виновных лиц к ответственности (ст.10 Федерального Закона "О прокуратуре Российской Федерации" от 17.01.1992 N 2202-1).

Рад был помочь!

Здравствуйте!

Вы имеете законное право получить имущественный налоговый вычет за предыдущие 2023, 2024 и 2025 годы. Тот факт, что Вы являетесь работающим пенсионером, дает Вам особую льготу по переносу вычета на прошлые периоды. Обратиться в Налоговую инспекцию с документами за прошлые годы Вы сможете сразу же, как только оформите право собственности на квартиру (получите выписку из ЕГРН), не дожидаясь окончания текущего года.

——————-

Детализирую подробно. По общему правилу, установленному Налоговым кодексом РФ, имущественный вычет предоставляется за тот год, в котором возникло право на него (год покупки), и за последующие годы. Однако для пенсионеров предусмотрено важное исключение. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, налогоплательщики, получающие пенсии, вправе перенести остаток имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды, но не более чем на три года, непосредственно предшествующие году образования остатка вычета. Министерство финансов РФ и Федеральная налоговая служба неоднократно разъясняли, что данная льгота в полной мере распространяется и на работающих пенсионеров.

——————

Поскольку право на вычет возникнет у Вас в 2026 году (в момент регистрации собственности), этот год считается годом образования остатка. Отсчитываем три предшествующих года: это 2025, 2024 и 2023 годы. Если в эти годы Вы работали официально и Ваш работодатель удерживал с Вашей зарплаты НДФЛ в размере 13 процентов, Вы сможете вернуть эти уплаченные налоги.

—————

Вам не нужно ждать наступления 2027 года. Письма Минфина России подтверждают, что пенсионер имеет право подать декларации за три предшествующих года сразу после того, как получит документы о праве собственности. Таким образом, если сделка пройдет в апреле 2026 года, уже в мае Вы можете подавать документы в ФНС.

—————

Для возврата денег Вам потребуется подготовить декларации по форме 3-НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы, а также взять справки о доходах от Вашего работодателя за эти же периоды. При заполнении документов и составлении заявления на возврат налога в Личном кабинете налогоплательщика (или на бумажном носителе) Вы должны отразить, что просите предоставить Вам имущественный налоговый вычет на основании статьи 220 НК РФ как пенсионеру.

—————

Дополнительно, чтобы не платить налог с зарплаты в текущем 2026 году, при подаче документов в налоговую Вы должны отразить, что просите выдать Вам Уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для Вашего работодателя. Получив этот документ из налоговой, Вы мложете отнести его в Вашу бухгалтерию, и с Вас перестанут удерживать 13 процентов до конца 2026 года или до полного исчерпания суммы вычета. Удачи!

Здравствуйте, Ольга Анатольевна!

______

Да, можете. Поскольку Вы являетесь пенсионером и купили квартиру в апреле 2026 года, имущественный налоговый вычет по расходам на покупку жилья может быть перенесен не только на 2026 год, но и на три непосредственно предшествующих ему налоговых периода, то есть на 2023, 2024 и 2025 годы.

Это прямо предусмотрено пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ: у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток вычета

______

В Вашей ситуации право на вычет возникает в 2026 году, потому что именно в этом году приобретена квартира. Значит, остаток вычета, не использованный за 2026 год, можно перенести на 2025, 2024 и 2023 годы. Если в эти годы у Вас был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% или 15%, например заработная плата, Вы вправе вернуть налог, фактически уплаченный за эти годы, в пределах суммы положенного вычета.

______

Обратиться в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ Вы сможете после окончания 2026 года, то есть начиная с 2027 года. Подать документы можно сразу после 1 января 2027 года. Раньше подать именно декларацию на вычет за 2026 год и перенос на предшествующие периоды нельзя, потому что налоговый период 2026 года должен завершиться.

______

Если говорить точно, то Вы вправе заявить имущественный вычет за 2026 год и одновременно использовать специальное пенсионное правило о переносе остатка на 2023–2025 годы. Это законно и соответствует прямому тексту пункта 10 статьи 220 НК РФ. Само по себе то обстоятельство, что Вы продолжаете работать, не лишает Вас этого права. Напротив, наличие облагаемого дохода делает возврат налога практически возможным.

______

Нормы закона: статья 220 НК РФ, в частности подпункт 3 пункта 1, пункт 3 и пункт 10 статьи 220 НК РФ. Официальный текст НК РФ размещен на портале правовой информации и в справочно-правовых системах

Т. Е., да, Вы можете получить имущественный вычет в том числе за 2023, 2024 и 2025 годы, поскольку квартира куплена в 2026 году, а для пенсионеров законом установлен перенос вычета на три предыдущих года. Подать заявление и декларацию в налоговую инспекцию можно с января 2027 года.

С уважением 🤝

Имущественный налоговый вычет предоставляется только за те годы, в которых у Вас был доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

Если в 2023, 2024 и 2025 годах Вы работали и получали официальный доход, с которого удерживался налог, Вы сможете вернуть налог за эти годы.

Если в эти годы Вы не работали или не имели налогооблагаемого дохода, право на вычет за эти периоды не возникает.

Пенсионеры, не имеющие дохода, могут перенести вычет на три предшествующих года, но так как Вы продолжаете работать, этот механизм для Вас не актуален — Вы получаете вычет за годы, когда работали и платили НДФЛ.

Заявление и декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет можно подать после окончания года, в котором получено право собственности на квартиру. Так как квартира куплена в апреле 2026 года, обратиться в налоговую инспекцию можно будет с января 2027 года для получения вычета за 2026 год и предыдущие годы, если был доход[1 (pravo.gov.ru].

Статья 220 Налогового кодекса РФ — регулирует порядок предоставления имущественных налоговых вычетов при покупке жилья.

Перенос вычета для пенсионеров — возможен только при отсутствии дохода, облагаемого НДФЛ (не Ваш случай).