Доначисления налога и штрафа

Question

Добрый день! Был не уплачен налог с продажи жилплощади в 2022 г, долг был списан в ходе процедуры внесудебного банкротства в конце 2025 г. Налоговая не отстает, доначислила налог и штраф. Являюсь инвалидом 3 гр (инвалид детства), получаю пенсию по инвалидности, не работаю. Правомерны ли действия налоговой? Имеется ли факт несоразмерности суммы за нарушение и штраф? Как это доказать?

Алекс И.И. · Accepted Answer

Ситуация сложная, но на первый взгляд действия налоговой неправомерны.

Разбор ситуации:

1. Внесудебное банкротство (ст. 223.2 Закона о банкротстве) предполагает освобождение от долгов, за исключением некоторых требований (алименты, возмещение вреда и т.д.). Налоги списываются, если они включены в реестр. Вы указали, что долг был списан в ходе процедуры в конце 2025 г. – значит, он должен быть признан погашенным.

2. Если налоговая доначисляет налог и штраф после списания, это может быть связано с тем, что налог не был включен в заявление о банкротстве (не заявлен в процедуре) либо возник после завершения процедуры. Уточните: когда именно налоговая доначислила? После списания или до? Если после – это нарушение.

3. Вы являетесь инвалидом 3 группы, не работаете, получаете пенсию. Это может повлиять на возможность взыскания, но не отменяет обязанности платить налог, если он не списан. Однако при банкротстве ваше имущество и доходы защищены – налоговая не может взыскивать после списания.

4. Штраф за неуплату налога может быть признан несоразмерным, если сумма штрафа значительно превышает сумму налога или если вы действовали добросовестно. Штраф по ст. 122 НК РФ – 20% от неуплаченной суммы, а если умысел – 40%. Если вы не скрывали доход, можно ходатайствовать о снижении.

Резюме:

Действия налоговой, скорее всего, неправомерны, так как долг списан в процедуре банкротства. Вам нужно:

1. Получить справку о завершении банкротства и списании долгов.

2. Направить возражение в налоговую с требованием прекратить доначисление.

3. Если налоговая не реагирует – обжаловать их действия в УФНС или суд (в рамках обжалования, не нового банкротства).

4. Для снижения штрафа ссылайтесь на статус инвалида и отсутствие дохода.

Рекомендация:

Обратитесь к юристу, который специализируется на банкротстве. На сайте есть ответы юристов, вы можете связаться с ними через личные сообщения для консультации.

Кугейко Анжела Сергеевна · Answer

А Вы налоговой документы по банкротству предоставляли официально ?
Они сами не догадаются, что Вас признали банкротом.
Если предоставляли, отдавали под роспись, как положено или высылали письмом с описью вложения и долг продолжают требовать, тогда можете пожаловаться на эту налоговую в вышестоящую инстанцию или прокуратуру.

Разумовская София Дмитриевна · Answer

Добрый день. Действия налоговой по доначислению суммы считаю неправомерными, если этот долг действительно был списан в процедуре банкротства. Вам нужно действовать через суд, используя статус инвалида.

Почему начисления после банкротства незаконны:
Процедура банкротства, в том числе внесудебная, освобождает гражданина от исполнения требований, которые были в неё включены. По завершении процедуры задолженность признается безнадежной к взысканию . Если на момент подачи заявления долг по налогу с продажи за 2022 год уже существовал и вы указали его в списке кредиторов, ФНС не вправе доначислять его после завершения дела.

Что делать:
1. Уточните, был ли этот долг включен в заявление о банкротстве. Если да, возьмите в МФЦ справку о завершении процедуры и копию определения суда .
2. Подайте в налоговый орган заявление о признании начисленных сумм (налога и штрафа) безнадежными к взысканию в связи с банкротством. Обязательно приложите подтверждающие документы .
3. Если налоговая откажет или проигнорирует обращение, обжалуйте её действия в суде. В заявлении укажите, что долг списан, поэтому повторное начисление незаконно.

Как уменьшить ответственность со ссылкой на инвалидность:
Если суд всё же встанет на сторону налоговой, вы имеете право просить о снижении штрафа. Наличие инвалидности 3 группы и совершение правонарушения впервые являются смягчающими обстоятельствами для уменьшения штрафных санкций минимум в два раза по статьям 112 и 114 НК РФ . Об этом нужно заявить отдельным ходатайством.

Калюжная Екатерина Викторовна · Answer

Здравствуйте надо написать письмо в налоговую о банкротстве или писать на них жалобу

Працко Виталий Александрович · Answer

Правомерны действия налоговой

Доначисления налога и штрафа

Разбор ситуации:

Резюме:

Рекомендация:

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Спор о вычете по новации и возможном доначислении налога, штрафа и пени при получении предоплаты ООО на УСН 6%

Продолжается неуплата налога на квартиру - возможность пересчета и доначисления налога по кадастровой стоимости

Незаконное выставление штрафа ФСС за непредоставленные документы после доначисления налога и пени

Правомерность доначисления налога по ЕНВД без выездной налоговой проверки - анализ проведенного протокола осмотра магазина.

Если несколько лет сдаешь квартиру в аренду без уплаты налогов и регистрируешься как самозанятый

Какие правила доначисления налога на имущество применяются в России и можно ли осуществлять его доначисление за прошлые годы?

Как избежать доначисления налога по УСН - борьба с недействительным решением налоговой в производстве Арбитражного суда

Срок подачи апелляционной жалобы по результатам проверки доначисления налога УСН - что необходимо знать?

ИФНС требует доначисления налога - Организация объясняет неполное предоставление документов

Решение налоговой инспекции по поводу доначисления налога на имущественный вычет

Может ли сделка по продаже квартиры с занижением цены быть отменена из-за доначисления налога на реальную стоимость?

Налоговая требует доначисления налога - вправе ли она делать это у директора ООО?

Каков порядок доначисления налога на прибыль?

Здание куплено в 2016 г. Но не принято к учету. Как его поставить на баланс чтобы избежать доначисления налога на имущество.

Могут быть совершенно разные основания для доначисления налога?

Продажа нежилого помещения с предпринимательской деятельностью

Необходимость доначисления налога за подаренную квартиру и его последствия

Какие действия можно предпринять после доначисления налога за 4 квартал 2010 года по решению Налоговой инспекции

Допустимость доначисления налога на недвижимость с задержкой в два года - возможности противодействия

После выигранного суда - возможность вступления в процедуру банкротства и доначисления налога на прибыль

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59