Как избежать штрафа при неуплате налога самозанятым?

Доброе утро .

Если годовой доход превысит 2,4 млн рублей, право на НПД утрачивается. В этом случае нужно самостоятельно уведомить ФНС и перейти на другой режим (например, УСН), иначе последуют доначисления и штрафы.

Чтобы минимизировать штраф, до визита в ФНС сформируйте чеки на всю сумму дохода в приложении Мой налог и письменно подайте пояснения (через кабинет налогоплательщика или лично). Полностью избежать штрафа при сокрытии дохода нельзя, но можно добиться его снижения в 2–4 раза.

Штрафа не избежать.

Здравствуйте.

Если доход превысил 2,4 млн рублей, статус самозанятого утрачивается — сформировать чеки в «Мой налог» на сумму сверх лимита не получится. Доход, пришедшийся на период после превышения, нужно задекларировать по НДФЛ (13 %) через 3‑НДФЛ и уплатить налог. На встрече в ФНС стоит честно пояснить ситуацию, приложить подтверждающие документы и заявить ходатайство о смягчении ответственности — при добровольной корректировке и отсутствии умысла штраф могут не применить или снизить.

С уважением.

Здравствуйте, Владислава!

Если доход в 2025 году превысил 2,4 млн руб., то право на применение специального налогового режима утрачивается с даты такого превышения (п. 8 ч. 2 ст. 4, ч. 19 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В Вашей ситуации целесообразно не ждать требования налогового органа, а самостоятельно обратиться в инспекцию и представить пояснения. Если Вы добровольно уплатите недоимку и пени до вынесения решения по результатам налоговой проверки, это может быть признано смягчающим ответственность обстоятельством (пп. 3 п. 1 ст. 112 НК РФ), а при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не менее чем в два раза (п. 3 ст. 114 НК РФ). Полностью исключить штраф заранее нельзя, но добровольное устранение нарушения обычно существенно улучшает положение налогоплательщика.

После утраты права на НПД повторно применять этот режим можно не ранее 1 января следующего календарного года, если Вы вновь соответствуете требованиям закона и отсутствует задолженность по налогам, пеням и штрафам (ч. 11, 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ).

При этом лимит 2,4 млн руб. устанавливается на каждый календарный год отдельно, поэтому доходы 2025 года не засчитываются в лимит 2026 года.

Здравствуйте

Поскольку доход вы получали от юридического лица и не формировали чеки по режиму НПД, именно компания должна была выступать в качестве налогового агента по выплаченным доходам. На текущий момент вы можете задекларировать полученный доход в рамках налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, однако срок подачи пропущен (возможны штрафы, можно готовить ходатайство о снижении), поскольку срок уплаты еще не наступил (до 15 июля) - пени не будет при своевременной уплате. В целом рекомендую сходить в налоговый орган и уточнить, как они видят исправление ситуации.

В 2026 году вы можете заново стать плательщиком НПД, однако, для этого должна отсутствовать налоговая задолженность