Как избежать штрафа при неуплате налога самозанятым?

Question

Добрый день! Самозанятый в 2025 году не провёл в кабинете налогоплательщика "Мой налог" сумму дохода от юрлица, превышающую годовой лимит в 2,4 млн (~ 1,9 млн). Получено уведомление о вызове в налоговый орган для дачи пояснений. Как, не дожидаясь требования ФНС об уплате налога, пени и штрафа, самостоятельно устранить нарушение, минимизировав риск наложения штрафных санкций, и можно ли, признав свою вину и самостоятельно уплатив налог, избежать штрафа в принципе? Ранее к ответственности за нарушение НК РФ не привлекался, своевременно отражал доходы в кабинете и уплачивал налог (недоимка по НПД – 0,00 руб.)

Богачев Александр Олегович · Accepted Answer

Добрый день! Ваша ситуация серьезная, но ваши действия абсолютно верны. Идти в налоговую с готовностью исправить ошибку — лучшая стратегия для минимизации рисков.

Основной риск — штраф по ст. 129.13 НК РФ за нарушение порядка передачи сведений о расчете. Его размер:

· 20% от суммы неучтенного дохода за первое нарушение .

· 100%, если подобное нарушение повторится в течение полугода .

Этот штраф налагается независимо от того, уплатили вы налог вовремя или нет . Также будут начислены пени за каждый день просрочки по налогу с «белых» доходов (6% для юрлиц) .

Пошаговый план действий

Ваша цель — убедить инспектора, что нарушение случайное и вы его исправляете добровольно.

1. Подготовьте пояснения. В письменном виде или на комиссии четко изложите: признаете факт нарушения, указали доход с опозданием, перечислили сумму налога и пени. Ссылайтесь на отсутствие умысла, чистую историю и полную уплату всех налогов ранее.

2. Заплатите налог и пени ДО визита. Сделайте это как можно быстрее. Оплата до начала проверки — весомый аргумент в вашу пользу.

Можно ли избежать штрафа?

Полностью избежать — маловероятно. Состав правонарушения формальный, и штраф по ст. 129.13 НК РФ будет наложен.

Однако вы можете добиться его СНИЖЕНИЯ минимум в 2 раза.

Согласно ст. 112 и 114 НК РФ, ваши добровольные действия (признание, уплата налога и пеней) являются смягчающими обстоятельствами . Это дает право налоговому органу снизить штраф минимум вдвое — с 20% до 10% от суммы дохода. Для этого в пояснениях прямо просите учесть смягчающие обстоятельства и приложите платежки.

Важное дополнение про лимит

Обратите внимание: поскольку доход превысил 2,4 млн руб., вы утратили право на НПД в день получения этой суммы .

· На всю сумму сверх лимита вы теперь должны будете заплатить налоги уже не как самозанятый, а как физлицо (НДФЛ 13%) или ИП на другой системе (например, УСН) .

· Это отдельный вопрос, который налоговая тоже поднимет. К моменту визита стоит понять, какой вариант перехода вам подходит (закрыть самозанятость и открыть ИП, или до конца года работать как физлицо, пока лимиты не обнулятся) .

Главное — идти с готовностью к диалогу. Признание и уплата налогов до проверки практически гарантируют вам минимальный штраф.

Если нужна более детальная информация о переходе на другую систему налогообложения после потери права на НПД, напишите, я помогу разобраться.

Алекс И.И. · Answer

Для самостоятельного устранения нарушения и минимизации штрафных санкций рекомендуется предпринять следующие шаги: 1. **Немедленно зарегистрируйте пропущенный доход** в приложении «Мой налог». Даже если доход получен в прошлом периоде, его следует отразить текущей датой, указав правильную дату получения. Если сумма дохода от юрлица превышает 2,4 млн рублей в год, вы утрачиваете право на применение НПД с момента превышения. В таком случае необходимо также уведомить налоговый орган об утрате права и перейти на иной режим налогообложения (например, УСН или ОСНО). 2. **Уплатите налог** на профессиональный доход в размере 4% (для доходов от физических лиц) или 6% (для доходов от юридических лиц) от суммы, которую вы не учли. Если вы превысили лимит, налог за период после превышения должен быть рассчитан по общей системе или УСН. 3. **Начислите и уплатите пени** за каждый день просрочки уплаты налога. Пени рассчитываются по ставке 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. 4. **Явитесь в налоговый орган** в назначенное время с пояснениями. Подготовьте письменное пояснение, в котором признайте факт нарушения, укажите причины (например, техническая ошибка, невнимательность) и приложите доказательства добровольной уплаты налога и пеней. 5. **Ссылайтесь на смягчающие обстоятельства**: ранее вы не привлекались к налоговой ответственности, своевременно отражали доходы и уплачивали налоги, нарушение не носило систематического характера. Это может снизить размер штрафа. **Возможность избежать штрафа:** Согласно ст. 81 НК РФ, налогоплательщик освобождается от ответственности, если он самостоятельно выявил ошибку, внес изменения в учет (в данном случае – зарегистрировал доход) и уплатил недостающую сумму налога и пени до момента, когда налоговый орган обнаружил нарушение. В вашей ситуации уведомление о вызове уже получено, что свидетельствует о том, что налоговая уже выявила несоответствие. Тем не менее, если вы до дачи пояснений полностью уплатите налог и пени, это может быть расценено как добровольное устранение нарушения. Однако формально для НПД порядок уточнения обязательств не предусмотрен, поэтому полной гарантии освобождения от штрафа нет. На практике налоговые органы часто снижают штраф при добровольной уплате и признании вины. **Штрафы:** За нарушение порядка учета доходов и непредставление сведений (ч. 1 ст. 129.13 НК РФ) предусмотрен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, но не менее 1000 рублей. Если нарушение совершено умышленно – 40%. При смягчающих обстоятельствах штраф может быть уменьшен в два и более раз. **Краткое резюме:** - Немедленно зарегистрируйте доход и уплатите налог с пенями. - Придите на вызов, дайте пояснения, признайте вину. - Ссылайтесь на первое нарушение и добровольную уплату. - Вероятность избежать штрафа высока, если действовать оперативно. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Исаева Елена Юрьевна · Answer

Доброе утро .
Если годовой доход превысит 2,4 млн рублей, право на НПД утрачивается. В этом случае нужно самостоятельно уведомить ФНС и перейти на другой режим (например, УСН), иначе последуют доначисления и штрафы.

Юдаев Владимир Вячеславович · Answer

Чтобы минимизировать штраф, до визита в ФНС сформируйте чеки на всю сумму дохода в приложении Мой налог и письменно подайте пояснения (через кабинет налогоплательщика или лично). Полностью избежать штрафа при сокрытии дохода нельзя, но можно добиться его снижения в 2–4 раза.

Окулова Ирина Владимировна · Answer

Штрафа не избежать.

Злотникова Любовь Геннадьевна · Answer

Здравствуйте.
Если доход превысил 2,4 млн рублей, статус самозанятого утрачивается — сформировать чеки в «Мой налог» на сумму сверх лимита не получится. Доход, пришедшийся на период после превышения, нужно задекларировать по НДФЛ (13 %) через 3‑НДФЛ и уплатить налог. На встрече в ФНС стоит честно пояснить ситуацию, приложить подтверждающие документы и заявить ходатайство о смягчении ответственности — при добровольной корректировке и отсутствии умысла штраф могут не применить или снизить.
С уважением.

Литонин Александр Владимирович · Answer

Здравствуйте, Владислава!

Если доход в 2025 году превысил 2,4 млн руб., то право на применение специального налогового режима утрачивается с даты такого превышения (п. 8 ч. 2 ст. 4, ч. 19 ст. 5 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

В Вашей ситуации целесообразно не ждать требования налогового органа, а самостоятельно обратиться в инспекцию и представить пояснения. Если Вы добровольно уплатите недоимку и пени до вынесения решения по результатам налоговой проверки, это может быть признано смягчающим ответственность обстоятельством (пп. 3 п. 1 ст. 112 НК РФ), а при наличии хотя бы одного смягчающего обстоятельства размер штрафа подлежит уменьшению не менее чем в два раза (п. 3 ст. 114 НК РФ). Полностью исключить штраф заранее нельзя, но добровольное устранение нарушения обычно существенно улучшает положение налогоплательщика.

После утраты права на НПД повторно применять этот режим можно не ранее 1 января следующего календарного года, если Вы вновь соответствуете требованиям закона и отсутствует задолженность по налогам, пеням и штрафам (ч. 11, 19 ст. 5 Закона № 422-ФЗ).

При этом лимит 2,4 млн руб. устанавливается на каждый календарный год отдельно, поэтому доходы 2025 года не засчитываются в лимит 2026 года.

Григоренко Екатерина Сергеевна · Answer

Здравствуйте
Поскольку доход вы получали от юридического лица и не формировали чеки по режиму НПД, именно компания должна была выступать в качестве налогового агента по выплаченным доходам. На текущий момент вы можете задекларировать полученный доход в рамках налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, однако срок подачи пропущен (возможны штрафы, можно готовить ходатайство о снижении), поскольку срок уплаты еще не наступил (до 15 июля) - пени не будет при своевременной уплате. В целом рекомендую сходить в налоговый орган и уточнить, как они видят исправление ситуации.
В 2026 году вы можете заново стать плательщиком НПД, однако, для этого должна отсутствовать налоговая задолженность

Как избежать штрафа при неуплате налога самозанятым?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1 ((ред. от 11.02.2026))

Юридические услуги в Луганск

Похожие вопросы

Законен ли отказ в едином пособии из-за неуплаты налога самозанятым?

Влияет ли неуплата налогов самозанятого на процесс оформления опеки?

Как избежать штрафа за неуплату налога на дом 1936 года, не находящегося на балансе, но имеющего право собственности на землю?

Как подать 3-НДФЛ онлайн и избежать штрафа за неуплату налога?

Какие возможные последствия грозят за неуплату штрафа?

Какие возможны санкции за неуплату налога на Украине за неуплату налога на продажу/дарение недвижимости. Просрочка 4 года.

Как оплачивать налоги самозанятым при реализации продукции на рынке "из рук в руки" без каких либо документов? Спасибо.

Что грозит при потере банковской карты и как избежать штрафа за неуплату налогов

Возникает ли штраф при неуплате налога после продажи имущества физическим лицом, если декларация уже подана

Квартиранты уклонились от оплаты коммунальных услуг и съехали без предупреждения

Уплата налога самозанятым ИП

Можно ли получить возврат налога самозанятым, например, получающего выплаты сайта 9111.ru

Может ли суд арестовать и реализовать квартиру, купленную в ипотеку с привлечением материнского капитала

Как собственнику доли в квартире, находящемуся в ИК, избежать штрафов при неуплате имущественного налога?

Можно ли избежать ареста при неуплате штрафа в установленный срок?

Как избежать налога при неуплате кредита и передаче банком сведений в налоговую?

Как избежать уголовной судимости при неуплате штрафа по статье 158 часть 1 УК?

Какой штраф предусмотрен при неуплате налога со сдачи квартиры?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59