Обязан ли самозанятый платить НДС по договору с физлицом?

Question

Со мной заключили договор как с физлицом, но при этом я ещё и самозанятый. Должен ли я платить налог НДС?

Седова Татьяна Владимировна · Accepted Answer

Здравствуйте!

В соответствии со ст. 226 НК РФ:

- российские организации, выплачивающие доходы физ. лицам, признаются налоговыми агентами;

- агент обязан удержать налог при фактической выплате дохода;

– перечисление удержанного НДФЛ в бюджет.

Налог (НДФЛ) по этому договору за Вас платит заказчик, Вы отдельно этот доход НПД не платите...

Налог на профессиональный доход (НПД) регулируется отдельным законом: ФЗ от 27.11.2018 № 422‑ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"».

- плательщики НПД – физлица и ИП, получающие доход от самостоятельной деятельности.

Что является объектом налогообложения НПД

ст. 6 ФЗ- 422:

Не признаются объектом налогообложения налогом на профессиональный доход доходы, в отношении которых налоговые агенты… обязаны исчислять, удерживать и перечислять налог на доходы физических лиц.

То есть, если юрлицо-заказчик выступает как налоговый агент по НДФЛ (а при договоре ГПХ с физ. лицом именно так и есть), этот доход не может облагаться НПД.

Соответственно, Вам не нужно по нему платить НПД и выдавать чек самозанятого.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Алекс И.И. · Answer

Нет, вы не обязаны платить налог на добавленную стоимость (НДС). Согласно пункту 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»», самозанятые граждане (плательщики налога на профессиональный доход) освобождаются от уплаты НДС, за исключением случаев ввоза товаров на территорию РФ. Это означает, что независимо от того, с кем заключен договор (с физическим или юридическим лицом), вы как самозанятый не признаетесь плательщиком НДС. Ваш налоговый режим предполагает уплату только налога на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физическими лицами) или 6% (при работе с юридическими лицами и ИП). НДС в стоимость ваших услуг включать не нужно, и вы не выставляете счета-фактуры с НДС. Однако обратите внимание: если вы одновременно ведете деятельность как ИП на общей системе налогообложения, то НДС платить придется, но в вашем случае вы указали, что являетесь самозанятым, поэтому НДС не уплачивается.

Резюме: Самозанятые не платят НДС, независимо от статуса контрагента. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Самозанятые не платят ндс.

Суворова Инна Сергеевна · Answer

Ну тут вопрос упомянут ли в этом договоре Ваш статус самозанятого и вправе ли самозанятый выполнять то, что надлежит выполнить по договору. Если оба "да" - платите НПД, выдаете чек контрагенту. Если хоть раз "нет" - платите НДФЛ, подаете декларацию по итогу года.

Мельник Иван Владимирович · Answer

НДФЛ да

Злотникова Любовь Геннадьевна · Answer

Здравствуйте.
Самозанятые НДС не платят. Вам нужно платить налог 6%, если договор заключён с юроганизацией или ИП..
С уважением.

Працко Виталий Александрович · Answer

Согласно пункту 1 статьи 2 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»», самозанятые граждане (плательщики налога на профессиональный доход) освобождаются от уплаты НДС, за исключением случаев ввоза товаров на территорию РФ.
Это означает, что независимо от того, с кем заключен договор (с физическим или юридическим лицом), вы как самозанятый не признаетесь плательщиком НДС. Ваш налоговый режим предполагает уплату только налога на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физическими лицами) или 6% (при работе с юридическими лицами и ИП).

Обязан ли самозанятый платить НДС по договору с физлицом?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Нижний Новгород

Похожие вопросы

Пожалуйста какой договор заключить, физлицо самозанятый сдает в найм посуточно нежилое помещение физлицу?

Самозанятый физлицо - сколько будут снимать по алиментам при доходе в 8 тыс. рублей в месяц?

Сколько может платить самозанятый налог, если будет официально трудоустроенный?

Как определить статус самозанятого - физлицо или предприниматель?

Обязан ли самозанятый платить налог со всех поступлений на счёт?

Как получать оплату за аренду жилья - через банковский счет или наличными и как платить налог самозанятого в 4%?

Когда платить налог самозанятому

Как правильно платить налог самозанятому при получении дохода в криптовалюте?

Как платить налог самозанятому при получении дохода в криптовалюте?

Самозанятый НПД - какие товары можно продавать, произведенные лично?

Имеет ли самозанятый (НПД) право на больничный лист?

Может ли ИП (мать) сдать нежилое помещение в субаренду сыну (физлицо НПД) безвозмездно? Кто и какие налоги должен уплачивать?

Отсутствие документов от горсуда о начале административного дела по иску налоговой о взыскании неуплаченного налога физлицом

Определение времени начала уплаты имущественного налога физлицом при не выделенной в натуре доле в строительстве

Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке если я ИП, оформил покупку на себя как физлицо? НДС не использую, вменёнка.

Транспортный налог физлицо

По суду назначили 1 год исправительных работ с удержанием 5 %в счёт государства, если я самозанятым, плачу налог как самозанятым

Пожалуйста, если человек является самозанятым и сына забрали на СВО, должен ли самозанятый платить налог? Или есть льготы

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59