Можно ли в 2026 году получить вычет за НДФЛ 2024 года?

Обратитесь за разъяснениями в ИФНС Российской Федерации.

Нормы права:

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ПОРЯДКЕ РАССМОТРЕНИЯ ОБРАЩЕНИЙ

ГРАЖДАН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья 2. Право граждан на обращение

1. Граждане имеют право обращаться лично, а также направлять индивидуальные и коллективные обращения, включая обращения объединений граждан, в том числе юридических лиц, в государственные органы, органы местного самоуправления и их должностным лицам, в государственные и муниципальные учреждения и иные организации, на которые возложено осуществление публично значимых функций, и их должностным лицам.

2. Граждане реализуют право на обращение свободно и добровольно. Осуществление гражданами права на обращение не должно нарушать права и свободы других лиц.

3. Рассмотрение обращений граждан осуществляется бесплатно.

Нет, вернуть НДФЛ, уплаченный за 2024 год, в счет медицинских расходов 2026 года нельзя. Главное правило российских социальных налоговых вычетов заключается в том, что год оплаты услуги и год получения облагаемого дохода должны строго совпадать. Переносить остатки социальных вычетов на прошлые или будущие периоды закон запрещает. Чтобы получить вычет за медицинские услуги 2026 года, вам необходим любой официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке от 13% до 22%, полученный именно в 2026 году

Были ли у вас какие-то расходы на лечение (или обучение) в самом 2024 году? (Их как раз можно покрыть налогом со вкладов за 2024 год). Будет ли у вас в течение 2026 года официальный доход (зарплата, продажа машины/квартиры и т.д.)?

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций и (или) более подробная юридическая консультация — обращайтесь:

📞 Контакты для связи:

📱 MAX: +7(996)-759-62-59

💬 Telegram: @legalservicespriozersk

📲 WhatsApp: +7(996)-759-62-59

✉️ Email: podnieks.d@yandex.ru

⚖️ Личные сообщения: https://9111.ru/id-dovgan/

Здравствуйте! Получить вычет за 2024 год на основе расходов 2026 года нельзя. Вычет предоставляется только за тот год, когда вы оплатили медицинские услуги. Поэтому вы можете претендовать на вычет за 2026 год при наличии облагаемого дохода в этом году. Налог, уплаченный с вкладов в 2024 году, к вычету не вернётся. Рекомендую обратиться к специалисту для подробного анализа вашей налоговой ситуации и подготовки декларации.

Да, вы можете получить налоговый вычет за 2024 год в 2026 году. Я бы сказала так: сама идея правильная, но есть важный нюанс, который стоит проверить в первую очередь.

Суть в том, что социальный налоговый вычет (к которому относится и вычет за платные медицинские услуги) применяется к тому году, в котором у вас были расходы и одновременно был доход, облагаемый НДФЛ. То, что вы оплатили лечение в 2026 году, не мешает заявить вычет за 2024 год — главное, чтобы в 2024 году у вас был доход, с которого удерживался НДФЛ, и вы были налоговым резидентом РФ.

Теперь про вклад. В 2024 году доход по вкладам включался в основную налоговую базу. Это значит, что уплаченный с этих процентов НДФЛ можно было использовать для заявления социального вычета (за лечение, обучение и т. п.). С 2025 года правила изменились: доходы по вкладам вывели в отдельную налоговую базу, и применять к ним вычеты уже нельзя. Но это не касается 2024 года — за него механизм ещё работает.

Как действовать:

Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2024 год. В ней вы укажете и доход (в том числе проценты по вкладу, с которых был уплачен НДФЛ), и расходы на лечение. Приложите справку об оплате медицинских услуг из клиники (в ней будет указан код услуги — 1 для обычного лечения или 2 для дорогостоящего). Помните про лимит: для обычного лечения за 2024 год действует лимит 150 000 рублей. То есть вернуть можно 13%, 15% или другую вашу ставку НДФЛ, но не более чем с этой суммы. Если лечение было дорогостоящим (код 2), лимит не применяется. Важное ограничение: сумма возврата не может превысить общую сумму НДФЛ, которую вы уплатили за 2024 год (включая налог с процентов по вкладу). Если расходов на лечение больше, чем уплаченного налога, часть вычета «сгорит».

Так что схема рабочая. Советую перед заполнением декларации сверить в личном кабинете ФНС все доходы и уплаченный за 2024 год налог — это поможет точно рассчитать сумму к возврату. Если возникнут сложности с заполнением, напишите — помогу разобрать детали!

Согласно Налоговому кодексу РФ и разъяснениям ФНС:

Социальный налоговый вычет применяется к доходам того года, в котором были фактически понесены расходы. Поскольку вы оплатили медицинские услуги в 2026 году, заявить этот вычет можно только к доходам за 2026 год (подав декларацию 3-НДФЛ в 2027 году).

Перенести неиспользованный остаток социального вычета на другие годы или применить его к доходам прошлых лет невозможно.

Тот факт, что в 2024 году у вас был доход от вклада и уплачен НДФЛ, не имеет значения для расходов 2026 года — эти налоговые базы никак не связаны между собой.

В 2026 году действует правило: подать декларацию на возврат налога можно за три предыдущих года (2025, 2024 и 2023). Но это касается только тех расходов, которые были совершены именно в этих годах.

Важные нюансы по суммам:

С 2024 года совокупный лимит социальных вычетов (на лечение, обучение, фитнес и др.) составляет 150 000 рублей в год. Максимальная сумма возврата при обычном лечении — 19 500 рублей (13% от лимита).

Для дорогостоящего лечения (по перечню Правительства РФ) отдельного лимита нет — налог возвращается со всей суммы затрат, но опять же, только с доходов того года, когда была оплата.

Как поступить правильно:

Если вам необходимо использовать уплаченный в 2024 году налог, ищите расходы, которые понесли именно в 2024 году (например, если тогда вы также оплачивали лечение, обучение или делали взносы на негосударственное пенсионное обеспечение).

Чтобы вернуть налог за лечение 2026 года, вам потребуется налогооблагаемый доход (зарплата, продажа имущества, аренда), полученный строго в течение 2026 года. Если в 2026 году у вас не будет официального дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, право на вычет реализовать не удастся. При этом с 2024 года социальный вычет на лечение можно оформить по упрощенной схеме через личный кабинет налогоплательщика без подачи декларации 3-НДФЛ, так как данные об оказанных услугах поступают в ФНС напрямую от медицинских организаций.