Правомерно ли удержание НДФЛ с компенсации при увольнении по соглашению сторон?

Question

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Уволилась по соглашению сторон по ст 78 ТК РФ с выплатой компенсации. С нее удержали налог. Правомерны ли были удержания если компенсация не привышаюшала трехкратную выплату в районах крайнего севера. Прилагаю соглашению.

Разумовская София Дмитриевна · Accepted Answer

Удержание налога было произведено неправомерно.

Согласно абз. 7 п. 3 ст. 217 НК РФ, компенсационные выплаты при увольнении по соглашению сторон (ст. 78 ТК РФ) освобождаются от обложения НДФЛ в части, не превышающей в целом трёхкратный размер среднего месячного заработка (для работников организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — шестикратный размер). Поскольку ваша компенсация не превышает трёхкратный (или шестикратный) размер, вся сумма освобождается от налогообложения.

Работодатель обязан был не удерживать НДФЛ с этой суммы. Удержание налога является нарушением.

Ваши действия:

1. Направить работодателю письменное требование о возврате излишне удержанного НДФЛ с приложением копии соглашения и расчёта компенсации.

2. Срок рассмотрения требования — 10 рабочих дней со дня получения (п. 1 ст. 231 НК РФ).

3. При отказе или бездействии подать жалобу в Государственную инспекцию труда и налоговый орган.

4. Также вы вправе обратиться в суд с иском о взыскании излишне удержанной суммы и компенсации морального вреда.

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций — обращайтесь. +7-918-363-83-08 Мах, Telegram, WhatsApp.

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте! Согласно п. 3 ст. 217 НК РФ, не подлежат обложению НДФЛ все виды компенсационных выплат, связанных с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск. При этом суммы выплат в виде выходного пособия, среднемесячного заработка на период трудоустройства и компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру освобождаются от налога в размере, не превышающем трёхкратный размер среднего месячного заработка (шестикратный для районов Крайнего Севера). Как вы указали, компенсация при увольнении по соглашению сторон не превышала трёхкратную выплату, следовательно, она не превышала и шестикратную, применяемую в вашем регионе. Поэтому удержание НДФЛ было осуществлено неправомерно. Вам необходимо обратиться к бывшему работодателю с письменным заявлением о возврате излишне удержанной суммы налога. В случае отказа вы можете обратиться в суд за взысканием данной суммы, а также компенсации за задержку её выплаты (ст. 236 ТК РФ). Также рекомендую сохранить все документы: соглашение о расторжении, расчётный лист и справку 2-НДФЛ. Резюме: удержание НДФЛ было незаконным, вы имеете право на возврат суммы налога и при необходимости можете добиться этого через суд. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Удержание налога было неправомерным. Компенсация при увольнении по соглашению сторон, не превышающая 6-кратный размер среднего месячного заработка для работников Крайнего Севера, освобождается от налогообложения. Компенсация по соглашению выплачивалась единовременно или частями?

Працко Виталий Александрович · Answer

Здравствуйте! Согласно п. 3 ст. 217 НК РФ, не подлежат обложению НДФЛ все виды компенсационных выплат, связанных с увольнением работников, за исключением компенсации за неиспользованный отпуск. При этом суммы выплат в виде выходного пособия, среднемесячного заработка на период трудоустройства и компенсации руководителю, заместителям руководителя и главному бухгалтеру освобождаются от налога в размере, не превышающем трёхкратный размер среднего месячного заработка (шестикратный для районов Крайнего Севера). Как вы указали, компенсация при увольнении по соглашению сторон не превышала трёхкратную выплату, следовательно, она не превышала и шестикратную, применяемую в вашем регионе. Поэтому удержание НДФЛ было осуществлено неправомерно. Вам необходимо обратиться к бывшему работодателю с письменным заявлением о возврате излишне удержанной суммы налога.

Правомерно ли удержание НДФЛ с компенсации при увольнении по соглашению сторон?

Ваши действия:

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (ред от 01.09.2026)

Трудовой кодекс Российской Федерации (ред от 01.09.2026)

Юридические услуги в Мурманск

Похожие вопросы

Неправильное удержание НДФЛ при увольнении по соглашению сторон - правильно ли компания удержала все сумму компенсации?

Оспаривание удержания НДФЛ при увольнении по соглашению сторон - правовые основания и аргументы

Уволена по соглашению сторон в 2014 году - правомерно ли удержание НДФЛ и почему не предоставили налоговый вычет на детей?

Платная консультация юриста по работе с агрегаторами такси (УБЕР) - соглашения, удержание НДФЛ и оптимальный договор.

К какому юристу следует обратиться по вопросу выплат при увольнении по соглашению сторон и необоснованному удержанию НДФЛ?

Вопросы по удержанию НДФЛ при выплате пособия при увольнении по соглашению сторон

Облагается ли в данном случае компенсация при увольнении по соглашению сторон НДФЛ?

Вопросы по удержанию НДФЛ с дополнительной выплаты и выплате компенсации неиспользованного отпуска при увольнении

Правомерно ли удержание НДФЛ с выходного пособия при увольнении по соглашению?

Увольнение по соглашению сторон - освобождение от удержания НДФЛ и исполнительного листа по долгу по кредиту

Начисление расчетных и компенсации за отпуск - влияние на удержание НДФЛ при увольнении

Правомерно ли удержание НДФЛ с компенсации проезда ребенка при льготном отпуске?

Выплаты страховой компании после страхового случая - правомерное удержание НДФЛ?

Правомерно ли удержание НДФЛ с компенсации за вынужденный прогул?

Удержание НДФЛ при увольнении за 1,5 месяца - правомерно ли это? Как сообщить о выплате серых зарплат анонимно?

Облагается ли выплата при увольнении по соглашению сторон НДФЛ, если не превышает трехкратный размер заработка?

Правомерно ли удержание НДФЛ при возврате ставки букмекером?

Правомерно ли удержание НДФЛ при возмещении недополученной заработной платы в результате оправдания по приговору

Можно ли обращаться в трудовую инспекцию при увольнении по соглашению сторон и нарушении порядка сокращения

Вопросы по выплате двухмесячного среднего заработка при увольнении - какой день является днем увольнения и правильно

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59