Нужно ли платить НДФЛ при продаже приватизированной квартиры ниже кадастровой стоимости?

Ниже 70% от кадастра нельзя продать квартиру.

Если нулевой доход и не был соблюден минимальный срок владения 3 или 5 лет, необходимо подать 3-НДФЛ в ИФНС.

см. ст. 217, 217.1 НК РФ

Нет смысла занижать стоимость квартиры, только чтобы избежать оплаты налога в доход государства.... Кадастровая стоимость - она итак ниже рыночной. Квартирой вы владеете менее 3-5 лет.

Значит с суммы свыше 1 миллиона рублей придется платить НДФЛ 13 %.

Налоговая будет брать в расчет кадастровую стоимость квартиры.

3 НДФЛ в начале следующего года обязательно надо подать.

Здравствуйте. Поскольку квартиру Вы приватизировали только в этом месяце, минимальный трехлетний срок владения для освобождения от НДФЛ еще не истек. Поэтому при продаже необходимо рассчитать налогооблагаемый доход.

При этом значение имеет не просто то, что цена продажи ниже кадастровой стоимости. Для расчета сравнивается цена по договору с кадастровой стоимостью с учетом установленного понижающего коэффициента. С 2025 года этот коэффициент может отличаться в зависимости от региона.

Полученный таким образом доход можно уменьшить на имущественный вычет до 1 000 000 рублей. Поэтому налог может оказаться равным нулю, но это зависит от цены продажи, кадастровой стоимости квартиры и применимого коэффициента.

Укажите кадастровую стоимость квартиры и предполагаемую цену продажи — тогда можно определить, возникнет ли НДФЛ и потребуется ли подавать декларацию 3-НДФЛ.

Если вы продаете квартиру, оформленную в собственность в результате приватизации в текущем месяце, вы владеете ей меньше минимального срока (для приватизированного жилья он составляет 3 года). Это значит, что у вас возникает доход, который облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), и обязанность отчитаться перед налоговой

Добрый день!

Разберу вашу ситуацию по шагам, потому что здесь смешались два разных вопроса: нужно ли платить налог и нужно ли подавать декларацию.

Коротко: налог, скорее всего, будет нулевым, но декларацию 3-НДФЛ подать придется.

Теперь подробно.

1. Почему декларацию подать придется

Для квартир, полученных в порядке приватизации, минимальный срок владения, после которого налог не платится и декларация не подается, составляет 3 года (п. 17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ). Вы приватизировали квартиру в этом месяце, значит, трехлетний срок не прошел. Доход от продажи у вас возник, а раз так — закон обязывает задекларировать его, даже если налог получается нулевым. Декларацию нужно подать до 30 апреля следующего года. Игнорировать эту обязанность нельзя: за неподачу предусмотрен штраф. Совет «не подавать, раз налога нет» здесь вреден — он создаст вам проблемы с инспекцией.

2. Почему налог, скорее всего, будет нулевым

Вы правы в том, что налог считается не с той цены, что указана в договоре, а с кадастровой стоимости. Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи, доход для налога считается как 70% от кадастра (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

Далее вы можете уменьшить этот доход на имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Если 70% кадастровой стоимости укладываются в миллион рублей, налоговая база будет равна нулю, и налог платить не придется.

Если же 70% кадастровой стоимости превышают миллион рублей, с суммы превышения придется заплатить 13% (п. 1.1 ст. 224 НК РФ), так как вычет покрывает только миллион.

3. Важный нюанс

Обратите внимание: срок владения приватизированной квартирой считается с даты регистрации вашего права собственности, то есть с момента, когда договор приватизации был зарегистрирован в Росреестре. Если вы приватизировали квартиру в этом месяце, срок пошел именно сейчас.

Уточните, пожалуйста, какова кадастровая стоимость квартиры на 1 января текущего года — от этого напрямую зависит, будет ли у вас налог к уплате или только обязанность подать декларацию.

С уважением,

Ковалёв Юрий Сергеевич — руководитель юридического центра «ТРИУМФ»

Споры с продавцами и подрядчиками, взыскание долгов, трудовые и семейные дела, банкротство, суды всех инстанций.

Нужен готовый документ по вашей ситуации — претензия, иск, возражения, жалоба? Напишите, подготовим.

Разборы законов и полезные памятки — в нашем Телеграме, подписывайтесь: t.me/yatriumf

Телефон +7 (8652) 599-688 · почта yatriumf@bk.ru · сайт yatriumf.ru

Здравствуйте. Если вы продаёте квартиру ниже кадастровой стоимости, налог рассчитывается от кадастровой с коэффициентом 0,7 (п. 2 ст. 214.10 НК РФ). Если срок владения менее 3–5 лет, подача декларации 3-НДФЛ обязательна, даже если налог нулевой (ст. 220 НК РФ). Если срок владения больше, налог не платится.

Чем мы можем помочь:

✅ подготовим декларацию 3-НДФЛ

✅ рассчитаем налог

✅ проверим срок владения

Подписывайтесь, добавляйтесь:

📌 Группа ВК: vk.ru/club234261234

👤 Личная страница: vk.ru/id1113811424

📩 Telegram: t.me/pravonavedenie1

🔥 Дзен: dzen.ru/id/64e6bd85230ca10a0a2af248

✍️ VC.ru: vc.ru/id5958088

Здравствуйте! Если квартира приватизирована только в этом месяце и сразу продается, минимальный срок владения для освобождения от налога еще не истек. Но это не означает, что налог обязательно придется платить.

При продаже квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока, доход для целей НДФЛ определяется с учетом правила 70% кадастровой стоимости: если цена по договору ниже 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи, доходом считается 70% кадастровой стоимости. При этом можно применить имущественный вычет 1 млн рублей либо уменьшить доход на документально подтвержденные расходы, если они имеются. То есть в вашем случае нужно знать кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи и цену продажи — тогда можно точно посчитать, возникнет ли налог и нужно ли подавать 3-НДФЛ.

Цена продажи минус 1 млн рублей. С разницы нужно платить ндфл. Продать можно по любой цене.

Но для ндфл ИФНС будет счета не менее 0.7 от кадастровой.