Как прописать в ДКП кадастровую стоимость, чтобы снизить налог при продаже участка?

Здравствуйте Любовь!

Занижать цену в договоре до 850 000 или 1 000 000 рублей не имеет смысла и опасно, так как налоговая инспекция все равно начислит налог исходя из 70% от кадастровой стоимости (это 595 000 руб.).

Поскольку вы владеете участком 4 года (что меньше минимального срока в 5 лет), вы имеете законное право уменьшить доход от продажи 2 000 000 рублей на сумму расходов на его покупку (если сохранились документы) ИЛИ использовать фиксированный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Если применить вычет, налог 13% придется заплатить с разницы: (2 000 000 − 1 000 000) × 13% = 130 000 рублей.

Указание фиктивной цены в договоре несет огромные риски: покупатель может в будущем оспорить сделку и вернуть только сумму по договору (850 тысяч вместо реальных 2 млн), а налоговая наложит штраф до 40% за сокрытие дохода. Лучше указывать реальную стоимость в 2 000 000 рублей, применить налоговый вычет и спать спокойно.

Ссылки на законы:

• Налоговый кодекс РФ (Статья 217.1) — устанавливает минимальный предельный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ (5 лет для земли).

• Налоговый кодекс РФ (Статья 214.10) — регулирует правило 70% от кадастровой стоимости при занижении цены в договоре.

• Налоговый кодекс РФ (Статья 220) — дает право на ежегодный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей при продаже земельных участков.

Любовь, прописать в договоре купли-продажи стоимость ниже кадастровой (или указывать кадастровую вместо реальной цены в 2 000 000 рублей), - это нарушение закона и налоговый риск.

Любовь, здравствуйте. Отвечу на Ваш уточняющий вопрос про единственную собственность, потому что от него может зависеть, будет ли налог вообще.

1. Когда срок владения не пять лет, а три. Минимальный срок сокращается до трёх лет, если участок получен по наследству, в дар от члена семьи или близкого родственника, либо если на участке стоит Ваш единственный жилой дом. В последнем случае три года распространяются и на землю под домом (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Единственность считают на дату регистрации перехода права к покупателю: в собственности не должно быть другого жилья, включая доли и совместную собственность с супругом. При владении четыре года любой из этих вариантов означает, что НДФЛ нет и декларацию подавать не нужно.

2. Если участок пустой и получен иначе. Тогда единственность значения не имеет, срок пять лет. Посмотрите в выписке ЕГРН дату регистрации права: до пяти лет может оставаться всего несколько месяцев, и перенос сделки сэкономит Вам около 130 тысяч.

3. О занижении цены. Даже при цене 1 млн налог формально был бы нулевым, но неоформленную часть цены Вы не сможете взыскать, если покупатель её не доплатит, а налоговая вправе доначислить налог, если выяснит реальную цену. Риск здесь больше, чем выгода.

Сначала откройте выписку ЕГРН: основание получения права и дата регистрации покажут, какой из вариантов Ваш.

Практически как лучше оформить

— В ДКП укажите цену продажи 2 000 000 руб. (или согласованную сторонами), и сведения об участке — по ЕГРН.

— Отдельно позаботьтесь о подтверждении даты и основания приобретения для оценки освобождения от НДФЛ.

— Если освобождение применимо, обычно декларацию можно не подавать, но лучше проверить по вашей ситуации.

Резюме: кадастровую стоимость в договоре «уменьшать ради налога» не имеет смысла и рискованно — она берётся из ЕГРН. По вашим цифрам налог (если вообще возникнет) рассчитывался бы не от 70%, а от вашей цены, но главное — проверить, освобождает ли вас 4‑летний срок.

Если у вас похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.Если Вам нужна более подробная консультация или составление документов обратитесь ко мне в личные сообщения!

За уже данный ответ можете оставить донаты.

Можете любую цену указать.

Если укажите менее 0.7 от кадастровой, то ифнс посчитает все равно 0.7. от кадастровой.

Здравствуйте, Любовь.

Если Вы продаете участок за 2000000, то в дкп надо ставить 2000000 рублей.

Снизить налог можно применив расходы на покупку продаваемого участка и заявив все вычеты (имущественные, социальные), на которые имеет право продавец в году продажи