Директору ООО возбуждено уголовное дело за неуплату НДФЛ - что мне грозит и что мне надо предпринять?

Здравствуйте. Формально при наличии доказательственной базы возможно возбуждение уголовного дела по ст.198 УК РФ Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица или ст.199 УК РФ Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации (максимальное наказание - лишение свободы на срок до 1 года). Если причинен особо крупный размер ущерба, то максимально грозит лишение свободы до 3 лет.

Крупный размер - сумма налогов в пределах 3 финансовых лет подряд более 2 млн.руб.

Практика показывает, что в случае надлежащей защиты наказание ограничивается либо штрафом, либо иной мерой, не связанной с лишением свободы. ВАЖНО: очень часто опрошенные сначала в качестве свидетелей лица переходят в категорию подозреваемых или сразу обвиняемых, поскольку для того, чтобы у обвиняемого оставалось меньше времени на "борьбу" со следствием уголовное дело сначала возбуждают в отношении неустановленного лица, а впоследствии выносят постановление, меняя статус свидетеля на подозреваемого или обвиняемого. Рекомендую на допрос в качестве свидетеля обязательно идти СО СВОИМ адвокатом (бесплатные адвокаты, назначаемые следствием как правило работают на одной волне со следователем и выполняют в большинстве случаев роль защитника только формально).

В практике бывают случаи освобождения от уголовной ответственности при соверешнии такого преступления впервые и полном возмещении ущерба.

Возможно предьявление обвинения по ст.199.1 УК РФ Неисполнение обязанностей аналогового агента (максимальный срок до 3 лет лишения свободы). Какой состав будет формироваться зависит от доказательственной базы, собранной в процессе предварительного следствия.

Кроме того, если принять во внимание возможное банкротство, то также возможен состав по ст.196 УК РФ Преднамереное банкротство (максимальное наказание лишение свободы на срок до 6 лет). Опять при должной защите на стадии предварительного следствия и в суде как правило ограничиваются наказанием, не связанным лишением свободы.

Более детальная консультация возможна только при личной встрече, в том числе после извучения имеющихся в Вашем распоряжении документов