Квартира в собственности более 3 лет

Да, с продажи дома, находившегося в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации), необходимо заплатить налог по ставке 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Потребуется оплатить налог 13%

оплатить налог 13%

Можно получить вычет в размере 1 000 000 руб. или на сумму документально подтвержденных расходов на строительство.

Нет если

1) у вас 2 и более детей до 18 лет и

2) вы приобрели до 30 апреля текущего года жилье больше или по площади или по кадастровой стоимости.

Здравствуйте, Елена.

Я - налоговый консультант.

Если не выдержан минимальный срок владения - обязаны подавать декларацию.

Но надо проверить освобождение, если в семье есть 2 детей на момент продажи.

Рекомендую обратиться к специалисту, чтоб не заплатить лишние налоги

Ответ отключен модератором

Нет не будет, если по месяцам 3 года прошло

Здравствуйте!

Не должно быть налога.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;

право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом не учитывается жилое помещение (доля в нем), приобретенное в собственность налогоплательщика и (или) его супруга в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (долю в нем) от налогоплательщика к покупателю.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

Наталья, здравствуйте 🤝

Доходы от продажи имущества, полученные с 2021 года семьями с двумя и более детьми (в том числе усыновленными), освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока владения этим имуществом.

Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий:

возраст детей до 18 лет (или до 24 лет, если ребенок учится очно);

до 30 апреля следующего года налогоплательщик или члены его семьи приобрели в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства оплатили полную стоимость жилого помещения по договору;

общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади или в размере кадастровой стоимости проданное имущество.

Кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;

налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;

Указанный порядок распространяется и на случаи, когда доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

Здравствуйте, Иван! В случае если у Вас это будет на момент отчуждения это будет единственное жилье, то согласно п.3 ст.217.1 и п.17.1 ст.217 НК РФ НДЛФ в этом случае не платится и доход не декларируется (п.4 ст.229 НК РФ). Однако и отчуждение в пользу супруги в этом случае должно быть безвозмездным. А если это будет возмездное отчуджение, то Вы попадаете на налог.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Добрый день.

1. Вы не можете продать супруге свою долю, так, как недвижимость приобретена в браке и Вы находитесь в браке. Ст. 34 СК РФ.

У Вас будет образовываться доля, в любом случае.

Можете подарить свои доли супруге.

А она подарит Вам в той квартире, которую хотите продать.

В таком случае, у Вас будет 1 собственность.

У налоговой позиция такова, если на момент отчуждения нет иных записей в ЕГРН о собственности, единственное жилье принадлежит 3 года, значит, налога нет.

письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 7 апреля 2022 г. № 03-04-05/29407

Налог так же не образуется при продаже после дарения, так, как присоединение доли.

Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189

Но… всё сделки по отчуждению долей-нотариальные, это не дешево.

Просчитайте свои издержки и налог при продаже.

Удачи.

Единственное жилье не освобождает от налогов, просто меняется срок с 5 на 3 года.

Смысла нет.

Здравствуйте Иван!

Ход мысли у вас абсолютно верный

Если для Вас будет единственное жилье, то в этом случае будет применяться норма п.п.4 п.3 ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[quote]4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Но НДФЛ с продажи Вам платить не придется, потому что в операциях с долями применяется другое правило абз.2 ч.2 этой статьи.

Те., если идет приращение долей, то минимальный срок владения устанавливается по той доле, которая была зарегистрирована изначально.

Поскольку квартира в долевой собственности превысила минимальный срок владения в 3 года, то Вы при увеличении своей доли за счет доли жены освобождаетесь от уплаты налога

Все эти вопросы подробно разъяснены в Письме Министерства финансов Российской Федерации № 03-04-05/115779 от 29.12.2020

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

https://www.klerk.ru/doc/509548/

Налог в этом случае не платят.

Вот, что по вашему вопросу:

Согласно п. 17.1 ст.217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

П.п.4 п.3 ст.217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

[quote]4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Здравствуйте. Нет, не должны.

Ответ отключен модератором

Здравствуйте, Оксана! Самый главный вопрос - как эта квартира оказалась у Вас в собственности? Была ли это купля-продажа или дарение, или наследование? Еще вопрос - это Ваша единственная квартира, или же у Вас в собственности есть еще какие-либо жилые помещения?

Это всё очень важные моменты, поскольку от ответа на эти вопросы зависит, какой минимальный предельный период владения недвижимостью необходимо принимать во внимание (3 года или 5 лет).

С уважением,

Здравствуйте!

По Вашему вопросу:

Налог при продаже квартиры.

По общему правилу: если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не требуется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. Срок владения имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности на наследника. (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ, письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф 8357).

В Вашем случае есть нюансы:

Если квартира приобретена в браке и получена по наследству от умершего супруга, то в этом случае срок владения считается не со дня смерти наследодателя, а с момента первоначального оформления недвижимости в собственность, т.е. в собственность наследодателя. (письма Минфина РФ от 30 мая 2016 № 03-04-05/30938, от 02 апреля 2013 N 03-04-05/9-326). Здесь исходят из следующего: несмотря на то, что квартира была оформлена на одного из супругов, она куплена в период брака и считается общей совместной собственностью супругов. (ст. 34 СК РФ).

Так что в описанном Вами случае, никаких налогов при продаже наследственной квартиры платить не нужно.

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

С уважением, Татьяна Николаевна.

Здравствуйте

Смотрите

Платить не надо налог

Потому что была в собственности 3 года.

См

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.04.2023)

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

Здравствуйте Михаил

Налог 13% платить не нужно. В случае перехода недвижимого имущества в собственность в порядке наследования, собственник освобожден от уплаты налога при продаже при сроке владения 3 года. Считается 3 года с момента открытия наследства. В вашем случае 3 года владения есть, поэтому при продаже данной недвижимости не нужно платить налог согласно п.17.1 ст.217 НК РФ

__

В соответствии с ч.1 п.17.1 ст.217 1 НК РФ

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

(в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ)

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ

В соответствии с п.1 ч.3 ст.217.1 НК РФ В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования

__

С уважением юрист проекта Марьяна Николаевна

Да, освобождение от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества получают налогоплательщики, которые приобрели недвижимость в порядке наследования, и у которых соблюден минимальный срок владения наследственным имуществом - три года. (ч. 3 ст. 217.1. НК РФ). Об этом и о правилах исчисления этого срока дано в первом ответе.

Бесспорно: платить налог не нужно.

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,

На основании подпункта 17.1 статьи 217 НК РФ и подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ налог при продаже квартиры платить не нужно, потому что срок владения квартирой, полученной порядке наследования больше трех лет. В таких случаях продавец при продаже квартиры освобождается от уплаты НДФЛ

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период: (в ред. Федерального закона от 27.11.2018 N 424-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Здравствуйте Михаил!

Вы не уточнили, была ли квартира, полученная Вами по наследству приобретена во время брака

Если была, то вам и не надо было ждать когда пройдет 3 года, так как по разъяснению, данному в Письме Департамента налоговой и таможенной политики Минфина РФ "Об освобождении от налогообложения НДФЛ доходов от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика более трех лет" от 30.05.2016 N 03-04-05/30938, Ваше право собственности наступило значительно раньше - в момент приобретения этой квартиры

Но в любом случае уже с 28 апреля 2023 года Вы уже освобождены от уплаты НДФЛ за продажу недвижимости в связи с тем, что истек минимальный срок владения в 3 года на основании п.1 ч.3 ст. 217.1 Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества ГК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

Доброе утро, Михаил!

В вашем случае, обязанности по уплате налога за продажу объекта недвижимости (квартиры), право собственности на которую возникло 27.04.2020 г., НЕТ!

Поскольку, в этом году, а именно 28.04.2023 года, истек минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, который составляет (в соответствии с п.1 ч.3 ст. 217.1 НК РФ) три года для объектов недвижимого имущества.[u][/u]

На основании вышеизложенного, 13% налога, с продажи квартиры, сниматься не будет.[b][/b]

Собственник, продавец освобождается от уплаты подоходного налога, т.к. квартира в собственности более трех лет в соответствии со ст.217.1. НК РФ

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.04.2023)

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Михаил, здравствуйте 🤝

Изучив Ваш вопрос, прихожу к следующему

Для унаследованного имущества минимальный срок владения начинают считать с даты смерти наследодателя.

——————

Подпунктом 2 пункта 1 статьи 228 Кодекса предусмотрено, что физические лица производят исчисление и уплату налога на доходы физических лиц исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению.

——————

На основании пункта 17.1 статьи 217 и пункта 2 статьи 217.1 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

——————

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

——————

Так, в частности, согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

——————

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса, в редакции до 01.01.2016).

На основании пункта 2 статьи 8.1 Гражданском кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

——————

В то же время согласно абзацу второму пункта 2 статьи 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

——————

Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

——————

В соответствии со статьей 1110 Гражданского кодекса при наследовании имущество умершего (наследство, наследственное имущество) переходит к другим лицам в порядке универсального правопреемства, то есть в неизменном виде как единое целое и в один и тот же момент, если из правил Гражданского кодекса Российской Федерации не следует иное.

—————

В силу статьи 1165 Гражданского кодекса Российской Федерации наследственное имущество, которое находится в общей долевой собственности двух или нескольких наследников, может быть разделено по соглашению между ними.

—————

Соглашение о разделе наследства, в состав которого входит недвижимое имущество, в том числе соглашение о выделении из наследства доли одного или нескольких наследников, может быть заключено наследниками после выдачи им свидетельства о праве на наследство.

—————

Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты заключения соглашения о разделе наследства или от даты государственной регистрации этих прав.

—————

Вместе с тем если объект недвижимого имущества находился в общей собственности нескольких лиц, то дата перехода доли в указанном имуществе в собственность участника совместной собственности в порядке наследования не учитывается.

——————

В таком случае для целей налогообложения минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты первичного возникновения права общей собственности налогоплательщика на такой объект недвижимого имущества.

—————

Учитывая изложенное, в случае продажи объекта недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика в течение установленного срока владения таким имуществом и более, полученный от его продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

————

Смотрите

ПИСЬМО Минфина

от 25 декабря 2019 г. № 03-04-05/101456

С уважением, Дарья Алексеевна

Здравствуйте, Михаил! Нет, не будет, т.к. в этом случае действует 3-летний срок владения для продажи без налога согласно пункту 3 статьи 217.1 НК РФ. А согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Да, при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет, должен будет уплачиваться налог в размере 13% от суммы продажи. Налоговая база - это разница между ценой продажи и первоначальной стоимостью квартиры, заявленной в договоре наследования.

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности.

Ст. 217 НК РФ

Надежда, нужно. Т.к договор мены, минимальный срок владения, по истечении которого не платите налог, составляет 5 лет

Вы можете уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму затрат на ее приобретение, исходя из стоимости указанной в договоре мены

Смотря как вы её приобретали.

Если единственное и избегать нечего. ТАк как не платите.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Смотря как она перешла к вам в собственность.

Если нет больше др. жилья, налог не платите, минимальный срок 3 года.

- см. ст. 217.1 НК РФ.

Здравствуйте.

НДФЛ начисляется с дохода, а не с вырученной суммы от продажи недвижимого имущества, и не взимается в следующих случаях:

- недвижимость была куплена до 1 января 2016 года, и на момент продажи прошло три года владения имуществом;

- если квартира приобретена после 1 января 2016 года, то по истечении пяти лет владения можно продать имущество без уплаты НДФЛ;

- если помещение было приобретено дороже, а продано дешевле, но не менее чем за 70% кадастровой стоимости. Кадастровая цена исчисляется на 1 января года, в котором был подписан договор купли-продажи;

- квартира продана по той же цене, что и была приобретена, и эта сумма не меньше 70% кадастровой стоимости.

Во всех остальных случаях НДФЛ взимается с дохода от продажи квартиры.

Если это единственное жилье, то есть на момент сделки в собственности нет другой квартиры, налог платить не нужно. Также налог не платится, если квартира перешла по наследству.

Смотрите ст.217.1. НК РФ.

Добрый день!

Согласно положениями ст. 217, 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ) освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

В соответствии с п. 4 ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в п. 3 ст. 217.1 Кодекса.

В силу в п. 3 ст. 217.1 НК РФ НК РФ предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из условий, а именно:

- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

- в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Договор дарения недвижимости ст 572 ГК РФ считается заключенным с момента достижения сторонами согласия по всем его существенным условиям (п. 1 ст. 432 ГК РФ).

Такой договор согласно статьям 8.1 и 131 ГК РФ подлежит государственной регистрации. В Росреестре. Именно с момента государственной регистрации, начинается отсчет срока нахождения недвижимости в собственности в целях налогообложения при совершении сделок по отчуждению недвижимого имущества.

Если ваш договор дарения еще не прошел государственную регистрацию, то вы можете посредством заключения соглашения о расторжении договора стст 450-452 ГК РФ расторгнуть этот договор. В этом случае расторжение договора дарения не прерывает срок нахождения квартиры в собственности дарителя, так как стороны не успели зарегистрировать переход права собственности на квартиру от дарителя к одаряемому. Если будет впоследствии заключен договор купли-продажи квартиры, то в этом случае будет считаться, что квартира находится в собственности более трех лет и соответственно согласно статей 217 и 217.1 НК РФ не нужно будет платить НДФЛ при продаже

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 25.02.2022) (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.09.2022)

ГК РФ Статья 8.1. Государственная регистрация прав на имущество

(введена Федеральным законом от 30.12.2012 N 302-ФЗ)

1. В случаях, предусмотренных законом, права, закрепляющие принадлежность объекта гражданских прав определенному лицу, ограничения таких прав и обременения имущества (права на имущество) подлежат государственной регистрации.

ГК РФ Статья 131. Государственная регистрация недвижимости

1. Право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре органами, осуществляющими государственную регистрацию прав на недвижимость и сделок с ней. Регистрации подлежат: право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты, а также иные права в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными законами.

(в ред. Федерального закона от 29.06.2004 N 58-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Добрый день. Да, освобождение от налога считается

Согласно ст. Ст. 217.1 "Налогового кодекса Российской Федерации (часть вторая)"

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации

Правоотношения, связанные с дарением имущества, в том числе недвижимого, урегулированы главой 32 Гражданского кодекса Российской Федерации, в которой предусмотрены возможности отказа одаряемого принять дар (статья 573), отказа от исполнения договора дарения (статья 577), отмены дарения (статья 578).

Следовательно, когда вы зарегистрировали свои права по договору, то договор дарения прекратил свое действие в результате надлежащего исполнения обязанностей сторон. Поскольку все обязательства по договору дарения сторонами исполнены, его невозможно расторгнуть соглашением сторон.

Возможность возврата имущества дарителю возможна только путем регистрации между сторонами новой сделки в отношении этого имущества.

Согласно положениям статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом) (пункт 1).

В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом (пункт 2).

В случае, если злоупотребление правом выражается в совершении действий в обход закона с противоправной целью, последствия, предусмотренные пунктом 2 настоящей статьи, применяются, поскольку иные последствия таких действий не установлены настоящим Кодексом (пункт 3).

А потому нельзя заключить соглашение о расторжении. При этом при купле-продажи у судов другой подход, что можно.

А потому без уплаты налога никак продать нельзя будет.

Здравствуйте, Андрей!

Такого права у Вас не сохранится.

Потому что квартира была в собственности у сына.

Вы же просто по соглашению расторгаете.

Расторжение происходит с текущей даты, на прошлый период не распространяется.

Я Вам даже больше могу сказать: весьма маловероятно, что по соглашению спустя три года этот договор расторгнут.

Поскольку сделка уже исполнена и при простом подписании соглашения Росреестр отказывает в регистрации.

Есть варианты с признанием сделки недействительной (ст.166-181 ГК РФ).

Можно подумать над тем как это сделать.

При грамотном подходе налога в этом случае можно избежать.

Здравствуйте!

Ситуация сложная и склоняюсь к тому, что без оплаты налога не получится.

Расторжение договора дарения если и будет, то с текущей даты, а не задним числом.

Право продать свою возвращенную квартиру без оплаты налога не сохранится.

К тому же вообще маловероятно, что данное соглашение пройдет регистрацию в Росреестре.

Поэтому применить ст.217.1 НК РФ не получится.

ст.8.1, 450, 572 ГК РФ

"Регистрация расторжения соглашения о расторжении". У вас нотариально оформлен договор дарения? Вы хотите его отменить? Признать сделку дарения недействительной можно только через суд.

Истцом в подобном деле будет выступать даритель либо другое заинтересованное лицо, а ответчиком — одаряемый или его наследник.

Аннулирование договора дарения возможно в следующих случаях:

На основании достигнутого согласия дарителя и нынешнего правообладателя.

- Путем обращения в суд изначального владельца жилья или законных наследников, а также представителя опеки или следственных органов.

- При преждевременной кончине получателя одаряемого, который умер раньше, чем даритель, что прописывается отдельным пунктом договора.

- Если владелец недвижимости — юридическое лицо и за счет дарения пытаются скрыть от контролирующих государственных органов личное имущество, чтобы избежать конфискации.

- Можно автоматически расторгнуть договор дарения недвижимости между близкими родственниками, когда предмет гражданско-правового соглашения не внесен в гос. реестр на имя нового собственника.

- Если в момент подписания договора даритель был в алкогольном или наркотическом опьянении или будучи недееспособным. Но действия дарителя реально оспорить только при наличии медицинского освидетельствования.

Это основания отмены. Договор дарения зарегистрирован, значит вы владели квартирой. Получается, что из собственности Дарителя квартира выбыла и перешла в вашу собственность. С момента регистраии Договора дарения, квартира становится собственностью одаряемого, значит начинает течь срок владения квартирой тем, кто стал собственником. Даже при отмене Договора дарения, нельзя исключить то, что период времени одаряемый был собственником и срок владения квартирой у Дарителя прервался.

Соответственно из вышесказанного следует, что продажа квартиры после расторжения Договора дарения, будет облагаться налогом, так как был произведён обратный переход права собственности.

Надо ли платить налог с продажи подаренной квартиры?

Все зависит от того, кто подарил квартиру, и сколько времени она находится в собственности одаряемого перед продажей (этот период называется минимальным сроком владения).

Если квартира подарена близким родственником, то минимальный срок владения, после которого можно продать квартиру без уплаты налога, составляет 3 года.

Если же человек, который подарил вам квартиру, не является близким родственником, минимальный срок владения увеличивается до 5 лет.

Сумма налога при продаже квартиры рассчитывается исходя из стоимости, указанной в договоре купли-продажи, и составляет 13% от этой суммы. При этом при продаже недвижимости, полученной в дар, также действуют имущественные вычеты, которые позволяют вернуть часть налогов.

Можно ли уменьшить налог с продажи?

Да, для этого можно воспользоваться одним из двух способов:

подождать истечения минимального срока владения квартирой (от 3 до 5 лет);

оформить один из видов имущественного вычета (можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн рублей или на сумму, которую даритель потратил на покупку квартиры).

Права на имущество, подлежащие госрегистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в реестр. В этой связи минимальный предельный срок владения объектом в целях налогообложения доходов, полученных от продажи, исчисляется с момента госрегистрации права собственности на указанное имущество, права собственности дарителя на основании соглашения о расторжении договора дарения (письма от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@, от 03.12.2020 № 03-04-07/105643).

Так что у тех, кто подарил жилье, а потом передумал, расторгнув договор, безналоговый срок для продажи начинает исчисляться с нуля. И продажа ранее чем через 5 лет (а для единственного жилья – ранее чем через три года) после отмены дарения потребует уплаты налога.

Есть вероятность, что таких последствий можно избежать, если не расторгать договор дарения, а признать его ничтожным. Например, ВС посчитал, что такие действия снимают с одаряемого обязанность платить налог с полученного дохода в виде имущества, потому что признание сделки ничтожной возвращает состояние сторон в исходное. Возможно, аналогичный вывод можно применить и к дарителю.

Если расторгните дарственную через Росреестр, то да, сохранится за Вами право продать возвращенную квартиру без уплаты налога, так как дарственная была расторгнута.

Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

По общим правилам дарственную можно отменить только через суд.

- см. ст. 572, 578 ГК РФ, ст. 217.1 НК РФ.

Здравствуйте, Андрей! Как минимум это спорный вопрос, по крайне мере так посчитает налоговая, но на Вашей стороне тот факт, что прошла государственная регистрация права согласно ст.8.1 ГК РФ, требованиям Федерального закона от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости" в Росреестре (как правило они отказывают в гос. регистрации перехода права собственности, если сделку полагают исполненной). А раз это так, то срок владения стоит считать с первоначального приобретения недвижимости, что сохраняет право на льготу на долгосрочное владение. Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Здравствуйте, Андрей.

Расчет периода владения начнется с нуля.

Дело в том, что дарение и последующее расторжение договора приводят к сменам собственника. Возможно, признание дарения ничтожным позволило бы обойти эти правила.

Если физлица расторгли договор дарения, то дохода, подлежащего налогообложению, у одаряемого не возникает. Соглашение о расторжении договора при этом должно быть зарегистрировано в органе, уполномоченном заниматься госрегистрацией прав на недвижимость и сделок с ней.

Права на имущество, подлежащие госрегистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в реестр. В этой связи минимальный предельный срок владения объектом в целях налогообложения доходов, полученных от продажи, исчисляется с момента госрегистрации права собственности на указанное имущество. В предложенном случае – права собственности дарителя на основании соглашения о расторжении договора дарения (письма от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@, от 03.12.2020 № 03-04-07/105643).

Так что у тех, кто подарил жилье, а потом передумал, расторгнув договор, безналоговый срок для продажи начинает исчисляться с нуля. И продажа ранее чем через 5 лет (а для единственного жилья – ранее чем через три года) после отмены дарения потребует уплаты налога.

Есть вероятность, что таких последствий можно избежать, если не расторгать договор дарения, а признать его ничтожным. Например, ВС посчитал (www.audit-it.ru, что такие действия снимают с одаряемого обязанность платить налог с полученного дохода в виде имущества, потому что признание сделки ничтожной возвращает состояние сторон в исходное. Возможно, аналогичный вывод можно применить и к дарителю.

Андрей, Доброго времени.

В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс)

при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.

Перечень доходов, не подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, предусмотрен в статье 217 НК РФ

Так, согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового Кодекса

не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено указанным пунктом

________

Теперь к сути

Постараюсь по - понятнее. Если Вы расторгнете Договор дарения по Соглашению о расторжении, то у Вас не будет права продать свою возвращенную квартиру без оплаты налога.

Налог платить придётся.

_______

Судебная практика, в том числе, Верховного Суда РФ, подтверждает, что только при признании Договора дарения ничтожной сделкой, Вы в дальнейшем налог платить не будете

________

Согласно ФНС России от 08.12.2020 N БС-4-11/20190@ "По вопросу порядка обложения налогом на доходы физических лиц в случае расторжения договора дарения" (вместе с Минфина России от 03.12.2020 N 03-04-07/105643)

Права на имущество, подлежащие госрегистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в реестр. В этой связи минимальный предельный срок владения объектом в целях налогообложения доходов, полученных от продажи, исчисляется с момента госрегистрации права собственности на указанное имущество, права собственности дарителя на основании соглашения о расторжении договора дарения

_______

С уважением, Дарья Алексеевна.

Здравствуйте Андрей!

Не сохраниться за Вами право продажи без уплаты налога, по возвращению квартиры. Так как Вы именно после прошедшей регистрации в Росреестре подаете соглашение о расторжении договора дарения.

Таким образом у Вас будет считаться регистрация именно с момента возврата.

Единственный способ это признать Договор дарения недействительным в судебном порядке, также по признанию мнимой и притворной сделки ст. 170 ГК РФ.

Мнимой сделкой признается сделка, совершенная лишь для вида без намерения создать соответствующие ей правовые последствия.

Например, суд признал договор дарения недействительным по мотиву мнимости сделки, т.к. в реальности после совершения оспариваемой сделки каких-либо распорядительных действий в отношении спорных объектов недвижимого имущества совершено не было; даритель продолжает проживать в жилом помещении, пользуется земельным участком, несет бремя содержания имущества, в то время как оспариваемым договором дарения таких условий не предусмотрено (Апелляционное определение Свердловского областного суда от 19.07.2016 по делу N 33-12297/2016).

Также из разъяснении в Письме ФНС России от 08.12.2020 N БС-4-11/20190@ "По вопросу порядка обложения налогом на доходы физических лиц в случае расторжения договора дарения" следует следующее:

ФНС рассмотрела вопросы налогообложения доходов физических лиц в случае расторжения договора дарения

на основании пункта 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса РФ права на имущество, подлежащие госрегистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр.

В этой связи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в целях налогообложения доходов, полученных от его продажи, исчисляется с момента госрегистрации права собственности на указанное имущество в рассматриваемом случае дарителя на основании соглашения о расторжении договора дарения указанного имущества.

Всего Вам наилучшего!

Вы наверно не совсем меня поняли. Квартира которая у меня была в собственности более 3 х лет, был подарен сыну 1,5 года назад, путем договора дарения и прошел Госрегистрацию. Теперь мы согласовано с ним решили расторгнут этот договор дарения, путем регистрации в Госреестре "Соглашение о расторжение договора дарение" Мой вопрос: при этом сохранится ли за мной право продать свою возвращенную квартиру без оплаты налога.

Период совместной собственности засчитывается в срок владения.

Если вы продаете имущество, например квартиру, которая находилась у вас в собственности менее трех или пяти лет (для недвижимости, приобретенной с 1 января 2016 года), придется платить налог 13%, при этом если собственность более этого времени налог платить не нужно - прикрепить к декларации копии предыдущего свидетельства о совместной собственности.

В вашем случаи платить налог не нужно.

Удачи!

Добрый день!

Не имеет значение, что собственность поменялась с совместной на долевую, главное собственники не изменились.

Сделка (сделки) будут без налогообложения.

Да, нужно подать декларацию нулевую.

Что значит нулевая декларация? Это можно сделать онлайн?

Нужно, потому что сейчас срок - пять лет.

Здравствуйте!

3-летний срок не во всех случаях применяется.

Уточните, как получили квартиру - покупка, дарение, наследство или приватизация? Есть другое жилье?

Поскольку квартира была вашим единственным жильем, то минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет три года. Следовательно декларацию о доходах в ФНС вам подавать не нужно.

Доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения (и декларирования) при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1. право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ

2. право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3. право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Поэтому подавать Вам не нужно.

Здравствуйте Инна Ивановна. Если вы владеете квартирой три года, при ее продаже вам не придется подавать декларацию и платить налоги. Важное условие — это должно быть единственное жилье, то есть на момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.

Каких случаях нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости?

При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

Что такое минимальный срок владения?

Минимальный срок владения

Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации. Также в некоторых случаях минимальный срок в 3 года установлен для многодетных семей.

В остальных случаях придется подождать 5 лет.

В каких случаях многодетные семьи могут не платить налог?

С 1 января 2022 года освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости многодетные семьи при одновременном соблюдении следующих условий:

Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);

Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;

Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;

Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.

При соблюдении всех условий членам многодетных семей не нужно соблюдать минимальный срок владения недвижимостью.

Семьи с детьми освободили от налога при продаже жилья

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если минимальный срок владения закончился?

Нет, если недвижимость находилась в вашей собственности больше минимального срока, подавать налоговую декларацию после продажи квартиры не требуется.

Как рассчитать сумму налога?

При продаже недвижимости до истечения минимального срока владения необходимо заплатить налог по ставке 13%. То есть при реализации квартиры стоимостью 2 млн рублей придется заплатить 260 тыс. рублей в качестве НДФЛ.

Как уменьшить сумму налогов?

Как уменьшить сумму налогов?

Вариант 1. Подождать 3–5 лет, что позволит не только не платить налоги, но и избавиться от необходимости подавать документы в налоговую службу.

Вариант 2. Воспользоваться налоговым вычетом. Имущественный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой уплачивается налог, на 1 млн рублей (при продаже квартир, комнат, домов, садовых домов, земельных участков) или на 250 тыс. рублей (при продаже нежилых помещений, гаражей и т. д.).

Например, вы унаследовали квартиру и сразу же решили ее перепродать за 3 млн рублей. Вы сможете заплатить налог по ставке 13% не с 3 млн рублей, а с 2 млн рублей, если к налоговой декларации приложите заявку на оформление вычета.

Вариант 3. Если вы покупали квартиру на собственные деньги, можно учесть эти средства и снизить налоговую базу на эту сумму. Например, Василий приобрел квартиру за 2 млн рублей, но спустя год перепродал ее за 3 млн рублей. При подаче налоговой декларации он приложил документы, которые подтверждали факт покупки, что позволило ему снизить налоговую базу с 3 до 1 млн рублей, уменьшить налог до 130 тыс. рублей.

Недвижимость дешевле кадастровой стоимости

Как рассчитать налог, если недвижимость продана дешевле кадастровой стоимости?

Если вы продали ваше жилье дешевле кадастровой стоимости, то вам все равно придется заплатить налог от суммы равной 70% кадастровой стоимости. Иными словами, представим ситуацию, при которой вы, по какой-то причине, продаете квартиру, которая стоит 2 млн рублей за 1,2 млн рублей. В этом случае сумма, с которой придется заплатить налог (налоговая база), будет рассчитана следующим образом: 2 млн рублей * 0,7 = 1,4 млн рублей.

Какова процедура уплаты налога на недвижимость и какие потребуются документы?

Процедура уплаты налога

Шаг 1. Собрать документы:

паспорт;

договор купли-продажи;

расписка или банковская выписка, подтверждающая денежный перевод;

выписка из ЕГРН;

другие документы, подтверждающие факт приобретения продаваемой квартиры.

Шаг 2. Подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в отделение налоговой службы по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. После проверки документов вам будет начислен налог, который можно оплатить через любой банк или с помощью личного кабинета налогоплательщика. Также можно воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц».

Что будет, если не заплатить налог?

Неуплата налогов влечет наложение штрафа от 20 до 40% от суммы налога, а также может привести к наступлению административной или даже уголовной ответственности.

Другого жилья не было. Я продала одну квартиру и купила другую.

Да, это будет считаться доходом.

Здравствуйте!

Как и когда вы получили квартиру? Это единственное жилье?

От этого зависит, какой срок применять к вашей ситуации - 3 года или 5 лет.

Здравствуйте. Декларацию подавать нужно в любом случае.

Я купил квартиру 15 января 2016 года, продал эту же квартиру 25.09.2020 года. Квартира единственная.

Точно нет другого жилья. Я в браке, и после приобретения жилья, мы получали налоговый вычет на себя и на супругу, а квартира оформлена на меня одного.

Скажите пожалуйста вот эта статью разве не могу я применить, что бы не предоставлять 3 НДФЛ? если квартира находится в собственности налогоплательщика более трех лет и при ее продаже после 1 января 2020 г. соблюдаются условия, установленные подпунктом 4 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса, то полученный от продажи доход освобождается от обложения налогом на доходы физических лиц.

Если отвечать буквально и если нет оснований считать, что нет оснований применять срок владения 3 года нет (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ) то для целей налогообложения квартира будет стоить 3,5 млн., т.е. 70% от суммы кадастра (п. 2 ст. 214.10 Налогового кодекса РФ) минус 3 млн расходы (пп.2 п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ) = налогооблагаемая база 0,5 млн. руб. Налог 65 тыс. руб.

Если единственное жилье, то платить налог не надо, квартира в собственности более 3 х лет.

- см. ст. 217.1 НК РФ.

0.7 от кадастровой стоимости тогда посчитают в ИФНС и отнимите 3 млн, как расходы, платить с 500 т.р. 13%

Но если жилье одно, то платить не нужно, так как 3 года прошло.

Нет, налог платить не нужно.

Добрый день,

По общему правилу, если имущество находилось в собственности гражданина более трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличен до пяти лет), то доход от его продажи налогообложению не подлежит (п. 17.1 ст. 217 НК РФ)

Здравствуйте! Для точного ответа необходимо знать основание приобретения жилого помещения, сроки и кадастровую стоимость жилья.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 01.01.2016 года минимальный предельный срок владения составляет 5 лет.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016 года минимальный срок владения составляет 3 года.

Если право собственности на объект получено, например, в результате приватизации либо в порядке наследования, то минимальный срок владения составляет 3 года.

Здравствуйте, Николай. Минимальный срок владения для продажи квартир: купили квартиру до 01.01.2016 года — 3 года; купили квартиру после 01.01.2016 года — 5 лет; получили квартиру в подарок или в наследство от близкого родственника — 3 года; приватизировали квартиру — 3 года; вы — собственник квартиры, полученной по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.

Снижение срока коснется только продажи единственного жилья. На момент сделки в собственности не должно быть другой квартиры.

Если продается не единственное жилье, минимальный срок все равно составит 5 лет.

Но декларацию придется подать даже при нулевом налоге.

Не нужно, если единственное жилье.

Штрафные санкции нужно обжаловать. Но для этого нужно смотреть документы. А вы очень кратки.

Здравствуйте, в случае отчуждения не должны.

Налоги требуют, начиная с 2014 по 2017. Но ведь срок исковой давности настал. Платить не обязана, так?

Сейчас уже практика-не приглашают в суд, а решение присылают, когда прошли 10 дней на обжалование. Как мне заявить о сроках исковой давности по налогам, если в суд меня не приглашают?

Если Вы владели квартирой более 3 лет или ровно три года, то доход от продажи квартиры не облагается налогом, независимо от суммы продажи и суммы расходов на квартиру.

Следовательно, подавать декларацию Вам не надо.

Ответ отключен модератором

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

право собственности на объект получено налогоплательщиком в результате приватизации;

право собственности на объект получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

В иных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 5 лет.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, а также для иного имущества (гараж, автомобиль и тд.) – минимальный срок владения составляет 3 года.

В вашем случае Вы согласно статей 217 и 217.1 НК РФ освобождаетесь от уплаты налога так как дом находится у вас в собственности три года а земля уже 10 лет.

Здравствуйте Виктория

Освобождены от уплаты налога согласно п.17.1 ст.217 НК доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более

Следовательно при продажи дома, который был у вас в собственности не менее 3 х лет - от уплаты Вы освобождены.

Здравствуйте

Вы не будете платить налог на землю, поскольку максимальный срок владения выдержан

А, если на момент продажи дом находился в вашей собственности 3 года и более 3 лет, то с 1 января 2020 года установлен новый минимальный срок владения недвижимостью, при котором получатель дохода от реализации единственного жилья освобождается от уплаты налога. (п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ

Снижение срока владения до 3 лет распространяется только на продажу единственного жилья.

В случае, от дату регистрации права собственности 3 года не прошло, то облагается доход от продажи объекта недвижимого имущества не ниже чем 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Здравствуйте, Виктория! Согласно ст.217 и 217.1 НК РФ если срок владения более 3 лет, но менее 5, важно то, находится ли в собственности еще жилое помещение. И если находится, то действует срок для продажи без налога не 3, а 5 лет. Квартира, приобретенная в браке, в силу ст.40-44 Семейного кодекса РФ не является общим совместно нажитым имуществом обоих супругов. Так что для Вас льгота на долгосрочное владение действует по истечении 3 лет владения. Если продать сейчас, то платить налог с продажи дома не придется. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

Здравствуйте!

Как вы получили эту квартиру?

Здравствуйте, если квартира является стала Вашей собственностью, после 1 января 2016 года, то нужно владеть ее 5 лет, чтобы при продаже не платить налоги. Однако, если квартира получена в наследство, ее подарили Вам близкие родственники, если квартира приватизирована после этой даты, если квартира получена по договору пожизненного содержания с иждивением, то срок владения жильем снижается до 3 лет. Так как Ваша квартира приватизирована и находится у Вас в собственности более трех лет, то налог с продажи платить не надо.

С уважением адвокат Муковнина Наталья Федоровна т.8-902-312-51-38

Здравствуйте!

С 2020 года, более трёх лет, пошлина не платиться.

Не нужно, если минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Это общий порядок.

3 года для исключений.

Право на получение налоговых льгот возникает сразу после получения в собственность недвижимости и не имеет ограничения по срокам давности. Подавать документы покупатель может в любое время, вне зависимости от окончания финансового года. Но важно понимать разницу между возвратом и налоговым вычетом.

При налоговом вычете, Налоговая служба дает разрешение работодателю не выплачивать налоги на доход заявителя. То есть с момента передачи разрешения, работодатель вместо перечисления налогов в казну выплачивает их работнику.

Возврат налогов рассчитывается по прошедшим календарным годам и не может рассчитываться помесячно. Соответственно, для получения возврата уплаченных налогов необходимо дождаться завершения календарного года по которому планируется возврат, только после этого подавать документы.

Таким образом, подавать документы для получения возврата или вычета можно после приобретения недвижимости в любой срок. Никаких законодательных ограничений на этот счет не существует. Дата в 30 апреля возникла из-за путаницы с подачей декларации о доходах.

Можно получить вычет по покупке данной квартиры, если Вы ранее не получали имущественный вычет. Для этого необходимо подать декларации 3 НДФЛ в ФНС, за 2019 г, 2018 г, 2017 г. Приложите копию договора о приобретении квартиры, справку о доходах.