Сообщества New

Консультация юриста 8 (800) 333-0265

КРУГЛОСУТОЧНО БЕСПЛАТНО

Автомобили Автомобильное право Авторское право Алименты Алкоголь Арбитраж Аренда Астрология Банк Банкротство Бизнес Бухгалтерия Военное право Вождение в нетрезвом виде Государство Гражданство Дача Договор Долги Домашнее насилие Другое ДТП Жалобы Животные Жильё Завещание Защита прав потребителей Заявления Земельное право Игры Иммиграция Инвалидность Инвестиции Интеллектуальная собственность Интернет право История Конкуренция Конституция Корпоративное право Коррупция Космос Кража Кредит Криминал Культура Курение Материальный ущерб Медицина Меня бесит! Накипело! Мода Моральный ущерб МФЦ Налоги Наследство Недвижимость Нейросети Новое в законодательстве Новости Нотариус Образ жизни Образование Общество Опека Патенты Погода Политика Пособия Права граждан Преступления Природа Путешествия Развод Религия Светская жизнь СВО Секс Семейное право Социальное обеспечение Социальные сети Спорт Страхование Строительство Суд Таможня Технологии Трудовое право Уголовное право Финансы Ценные бумаги Штрафы Экология Эмиграция Юмор Юридическая публикация

Основные вопросы при заключении Договора дарения квартиры между ООО и сотрудником

Вопрос №13505167 из г. Мурманск
опубликован 22.11.2017, 20:33

Добрый день. ООО на УСН 6%.На балансе имеет квартиру, приобретенную в декабре 2015 г.

Учредители (по 50%)-муж и жена. Директор и один из учредителей-одно лицо (муж).

Сотрудник-сын.

Будет заключен Договор дарения квартиры ООО сотруднику (сыну). Взаимосвязанные лица.

Стоимость передаваемой квартиры в Договоре дарения будет соответствовать стоимости приобретения квартиры организацией. Рыночная стоимость практически не изменилась.

1.Нужно ли заказывать справку о кадастровой стоимости квартиры?

У Дарителя:

1.Включается ли в доход ООО на УСН 6% сумма подаренной квартиры, в связи с возникновением (?) упущенной выгоды у Дарителя (ООО), т.к.Договор дарения будет заключен со взаимосвязанным лицом?

2.Или для Дарителя ООО на УСН 6% налоговых последствий нет?

3. ООО уведомляет ИФНС о невозможности удержать НДФЛ со стоимости квартиры в порядке, установленном п. 5 ст. 226 НК РФ.

У Одаряемого:

Обязанность представить декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить 13% c рыночной стоимости квартиры. Стоимость квартиры указывается в соответствии с Договором дарения? Или заказать справку о кадастровой стоимости?

Читать ответы (3)

Лучший ответ

Рекомендуется

Морозова Надежда Владимировна

Юрист Москва, стаж 15 лет

4.9 419 отзывов

Добрый день!

1) Сумма подаренной сотруднику квартиры в налогооблагаемую базу по УСН не включается. Вы при безвозмездной передаче не получаете дохода ни от реализации, ни внереализационного, соответственно объекта налогообложения по налогу по УСН нет. Ст. 346.15 НК.см пимьмо Минфина от 17.11.2016 г.номе 03-03-06/3/67725 и др.

2) Вы должны сначала удержать налог в порядке предусмотренном п.4 ст. 226 НК, например из зарплаты не более 50 %, а затем в порядке п.5 ст. 226 НК до 01 марта уведомить налоговоую о невозможномти удержания.

3) НДФЛ 13 % от рыночной стоимости. Ст. 40 НК вам нужен отчет об оценке рыночной стоимости. Кадастровая используется при дарении м 7 ежду физическими лицами.

22.11.2017, 23:50

Спасибо, буду знать.

Задать вопрос юристу

1 юрист дали 2 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 15 лет
Первый ответ получен через 3 часа

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 1

Статья 40. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами

Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога

Статья 346.15. Порядок определения доходов

Светлана Алексеевна

Автор вопроса

0 отзывов

Уточните, пожалуйста.

1.Можно ли и в следующем налоговом периоде налоговому агенту удерживать из зп сотрудника НДФЛ до полного погашения.? Уже после уведомления ИФНС о невозможности удержания.

2.Может ли налоговый агент (ооо) не удерживать вообще НДФЛ? Уведомить ИФНС о невозможности удержания.. Покупатель (сотрудник) сам представит 3-НДФЛ и сам уплатит НДФЛ?

3.Учитывая близкую родственную связь между учредителями ООО (продавцом) и сотрудником (покупателем), может ли покупатель (сотрудник, он же сын) не платить НДФЛ (налог на дарение).

Спасибо.

23.11.2017, 01:19

Спросить юриста

Морозова Надежда Владимировна

Юрист из города Москва, стаж 15 лет

4.9 419 отзывов

1) Нет, см. Пункт. 5 ст. 226 НК. И ст. 228 НК Нальговый период год, если а том году в котором подарили не удержали, то до 01 марта следующего года уведомляете налоговую.

2) Нет. см п. 4 ст. 226 Налоговые агенты ОБЯЗАНЫ удерживать.

3) Нет. Дарит собственник ООО-юридическое лицо, а не близкий родственник. Доходы в порядке дарения квартиры освобождаются от налогообложения в случае если даритель и одоряемый близкие родстаенники п.18.1 ст.217 НК. ООО и сотрудник близкими родственниками не являются соответственно платитмя ндфл 13 %. НЕ ОБЛАГПЮТСЯ ТОЛЬКО ПОДАРКИ СОТРУДНИКАМ СТОИМОМТЬЮ 4000 РУБ.

23.11.2017, 02:18

Спросить юриста

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

Юристы ОнЛайн: 67 из 47 453 Поиск Регистрация

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59