Продажа квартиры с приватизацией и покупка новой - расчет НДФЛ и возможные вычеты

Question

Продаем квартиру за 1400 тыс. руб.
1/2 принадлежит мне я купила ее за 400 тыс. руб.
1/2 приватизирована на моего ребенка.
Право на имущественный вычет при покупке квартиры я уже использовала.
И одновременно приобретаем квартиру за 2300 тыс. руб.

Как правильно в моем случае посчитать НДФЛ?

1. Имущественный вычет при продаже имущества 1-1000 тыс. руб. И 13 % от 400 тыс. рублей - надо заплатить?

2. Или все таки Доходы минус расходы и налога к уплате нет?

Лукина Евгения Владимировна · Accepted Answer

Вы не пишите, сколько лет квартира находилась в Вашей собственности. Если более 3 лет - то налог вообще не платится.

Алекс И.И. · Answer

## Разбор ситуации

Вы продаете квартиру за 1 400 000 руб. Вам принадлежит 1/2 доли (куплена за 400 000 руб.), вашему ребенку – 1/2 доли (приватизирована, расходов нет). Вы уже использовали имущественный вычет при покупке ранее. Одновременно вы приобретаете новую квартиру за 2 300 000 руб.

### Налог с продажи вашей доли

При продаже недвижимости вы вправе уменьшить доход одним из способов:
1. **Имущественный вычет** – 1 000 000 руб. на весь объект. Так как у вас доля 1/2, ваш вычет составит 500 000 руб. (1 000 000 × 1/2).
2. **Уменьшение на расходы** – вы можете вычесть фактическую стоимость покупки вашей доли – 400 000 руб.

Сравнение:
- Доход от вашей доли: 1 400 000 / 2 = 700 000 руб.
- Если применить вычет: 700 000 – 500 000 = 200 000 руб. налогооблагаемой базы.
- Если применить расходы: 700 000 – 400 000 = 300 000 руб. налогооблагаемой базы.

Выгоднее использовать вычет, так как налог будет меньше: 200 000 × 13% = **26 000 руб.** (против 39 000 руб. при расходах).

### Налог с продажи доли ребенка

Ребенок не имеет расходов на приватизацию, поэтому для него доступен только имущественный вычет. Его вычет также 500 000 руб. (пропорционально доле). Доход ребенка – 700 000 руб. Налогооблагаемая база: 700 000 – 500 000 = 200 000 руб. Налог: 200 000 × 13% = **26 000 руб.** (уплачивается родителем как законным представителем).

### Влияние покупки новой квартиры

Поскольку вы уже использовали имущественный вычет при покупке жилья, новая покупка не даст вам дополнительных льгот. Вы не сможете зачесть налог с продажи в счет вычета по покупке, поэтому налог придется уплатить.

## Резюме

Вам необходимо до 30 апреля следующего года подать налоговую декларацию 3-НДФЛ на себя и на ребенка, указав доходы от продажи. Рекомендуем применить имущественный вычет (1 млн. руб. пропорционально долям). Сумма налога к уплате за вас – 26 000 руб., за ребенка – 26 000 руб. (всего 52 000 руб.).

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Шерин Александр Сергеевич · Answer

Да, первый вариант, с 400 т.руб. нужно будет заплатить, если вторая половина не приватизирована более 3-х лет назад.

Продажа квартиры с приватизацией и покупка новой - расчет НДФЛ и возможные вычеты

Похожие вопросы

Налогообложение субсидии при расселении коммунальных квартир - вопросы для покупателя и продавца

Если имущественный вычет не использовали (и что это такое)?

Возможность повторно оформить имущественный вычет на покупку квартиры на ребенка

Вопросы налогообложения при использовании имущественного вычета при продаже квартиры в течение 3 лет

Как получить имущественный вычет при уплате налога на продажу квартир?

Какую сумму налога мы заплатим с продажи квартиры, и какую вернут при покупке квартиры.?

Можно ли применить схему доход минус расход после использования права на вычет при продаже имущества?

Налог за продажу квартиры - сколько нужно заплатить и как получить вычет при покупке нового жилья

Налоговый вычет при продаже и покупке недвижимости в 2020 году - расчеты и особенности.

Как определить сумму налога при продаже дома с использованием имущественного вычета и сроком владения менее 3 лет?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59