Как оформить самозанятость при продаже корпусной мебели на заказ и как отобразить расходы в доходе?

Здравствуйте, Максим! Никак. Если Вы плательщик НПД согласно требованиям ст.8 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", то налог платится с дохода, а расходы при этом ну уменьшают налогооблагаемый доход. Т.е. в Вашем примере показываете доход в 60 т.р. А налог 4% при продаже физ. лицам и 6% при продаже юр.лицам или ИП.

Статья 8. Налоговая база

1. Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения. Налоговая база определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.

Максим, согласно Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" (с изменениями и дополнениями), а также в соответствии с законом о налогах самозанятые лица отчислят на налоги 15,3 % (= 12,4 % [социальное обеспечение] + 2,9 % [медицинская помощь]); однако мультипликатор 15,3 % применяется к 92,35 % чистой прибыли бизнеса от самостоятельной занятости, а не к 100 % валовой прибыли. Разница, 7,65 %, составляет половину из 15,3 % и делает расчёт справедливым по сравнению с обычными (работающими по найму) работниками.

1. Согласно требованиям ст.8 Федерального закона от 27 ноября 2018 г. N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход", то налог платится с дохода.

2. Разбивайте в договоре на 2 суммы. Материал заказчика и стоимость ваших работ. И платите со стоимости работ, за вычетом расходов. Только договор надо правильно прописать все пункты

Здравствуйте Максим!

Да договор будет заключаться как с физ. лицом, однако можно так же в договоре указать, что вы являетесь самозанятым.

Специальных правил о заключении договора не установлено. Поэтому нужно применять те же положения, что и при оформлении сделки с обычным физлицом

Нужно ли включить в договор пункт о том, что контрагент имеет статус самозанятого? Этого не требует ни один нормативный акт. В том числе, это не нужно для цели освобождения выплат по договору от НДФЛ и страховых взносов. Основанием для такого освобождения является чек, выданный самозанятым (п. 8 ст. 2 и п. 1 ст. 15 Закона № 422-ФЗ). В то же время прямое указание в договоре на самозанятость исполнителя может стать дополнительной гарантией того, что у налоговиков не возникнет вопросов об удержании НДФЛ с выплат по договору. Поэтому, мы все же рекомендуем отметить, что контрагент является плательщиком НПД. Не лишним будет и привести реквизиты справки о постановке на учет, подтверждающей этот факт.

Доход нужно показывать фактический, то есть в вашем примере доход вы покажете 60 000

Здравствуйте, Максим.

1. Стороной договора со стороны исполнителя услуг будет физическое лицо. Если самозанятый оказывает услуги физическому лицу, то письменный договор заключать не обязательно, если сумма договора не превышает 10 000 рублей, и если для этого договора законом не предусмотрена обязательная письменная форма (ст. 161 ГК РФ).

2. Расходы в доходах самозанятого не учитываются и соответственно не отражаются, расходы на материалы включаются в стоимость товара (себестоимость + наценка), и при его реализации осуществляется начисление налога с продажи (с дохода) в приложении "Мой налог" (с 60 000 рублей).

При проведении расчетов, связанных с получением доходов от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), самозанятый обязан передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган, сформировать чек и обеспечить его передачу покупателю (заказчику). Чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа, а при иных формах денежных расчетов в безналичном порядке - не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. Чек может быть передан покупателю (заказчику) в электронной форме или на бумажном носителе (ст. 14 Закона № 422-ФЗ).

Добрый день Максим!

Да, договор оформляется от имени физлица. Самозанятые граждане при расчете налога не учитывают произведенные расходы. Об этом указывается в письме Министерства финансов Российской Федерации от 28.06.2021 № 03-11-11/50605

В соответствии с частью 1 статьи 8 Федерального закона налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав), являющегося объектом налогообложения НПД.

Таким образом, расходы налогоплательщика НПД при определении налоговой базы по вышеуказанному налогу не учитываются.

Поэтому в приведенном Вами примере в приложение "Мой налог" нужно указывать сумму 60000 руб., включающую в себя в том числе и расходы.

Вы можете продавать мебель собственного производства.

Работаете по договору об оказании услуг либо просто предоставляете чеки.

Доход платите, в зависимости от клиентов, если физлицо 4%, юрлицо 6%.

- см. ст. 8 ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"