Как налоговая оценит схему взаимодействия ООО и ИП на УСН? Рисковая ли это модель?

Вопрос №23702918 из г. Москва
опубликован 11.03.2024, 20:13

Question

Приветствую.
Интересует, как налоговая взглянет на следующую ситуацию:
1. ООО на УСН доход-расход, торгует товарами на маркетплейсах (2-3 площадки)
2. ООО покупает товар у одного и того же ИП. При том, что 90% всех денег, поступающих на расчётный счёт уходят в закупку товара. Из оставшегося платятся налоги, а после налогов, прибыль (незначительная сумма от выручки) выводится как дивиденды и зарплата единственного ген. директора, по совместительству бухгалтера.

Единственный контрагент ООО, т.е. тот самый ИП - продавец товара на рынках, который сам покупает товар за наличные (т.е. проследить появление товара невозможно).

Рисковая ли это модель? Либо же я зря беспокоюсь? Как лучше действовать в такой ситуации?
Спасибо!

Удалено · Accepted Answer

В данной ситуации, есть несколько факторов, которые могут вызвать вопросы у налоговой службы.

Покупка товара у одного и того же ИП: Налоговая служба может заподозрить, что это не случайность, а попытка скрыть реального поставщика товара. Это может быть расценено как попытка уклонения от уплаты налогов.
Большая часть денег уходит на закупку товара: Это может вызвать подозрение, что ООО на самом деле не получает прибыль, а просто переводит деньги ИП.
ИП покупает товар за наличные: Это может вызвать подозрение, что ИП не платит налоги с этих денег.
Единственный контрагент: Это может быть расценено как попытка скрыть реальных поставщиков товара.
В целом, данная модель может быть рискованной с точки зрения налоговой службы. Чтобы снизить риски, рекомендуется:

Разнообразить поставщиков товара.
Увеличить долю прибыли, остающуюся в ООО после уплаты налогов.
Убедиться, что ИП платит налоги с денег, которые получает от ООО.
Обеспечить прозрачность в бухгалтерии и отчетности.

"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.12.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.03.2024)

Удалено · Answer

Для работы на маркетплейсах можно использовать одну из трёх налоговых систем — ОСН, УСН и НПД.
ОСН для ИП — сложная система и больше подойдёт организациям, у которых большие обороты или которым по определённым условиям важно, например, наличие НДС.
УСН идеальна для ИП и наиболее часто используется УСН Доходы.
НПД подойдёт физлицам и ИП—производителям, которые работают самостоятельно.

Швайцер Александр Александрович · Answer

Добрый день, Роман!

В данной ситуации, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту для получения конкретной информации и рекомендаций, учитывая особенности вашего бизнеса и действующее законодательство.

Однако, в общих чертах, рисковая модель может вызвать внимание налоговых органов, особенно если существует высокий уровень зависимости от одного контрагента и наличие наличных расчетов. Налоговые органы могут быть заинтересованы в проверке соответствия операций вашего ООО требованиям налогового законодательства.

Для снижения рисков и обеспечения соблюдения налоговых требований, рекомендуется:

1. Вести четкую и документально подтвержденную бухгалтерию, включая договоры с контрагентами и документы, подтверждающие поступление товара.

2. Убедиться, что все операции соответствуют требованиям налогового законодательства, включая правильное начисление и уплату налогов.

3. Разнообразить контрагентов и расширить клиентскую базу, чтобы уменьшить зависимость от одного поставщика.

4. Поддерживать электронные документы и записи, чтобы обеспечить прозрачность и возможность проверки операций налоговыми органами.

Как налоговая оценит схему взаимодействия ООО и ИП на УСН? Рисковая ли это модель?

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Как открыть расчетный счет в сбербанке, если ип было открыто в феврале 2012 г, а расчетный счет в феврале не открывал.

Необходимо перечислять денежные средства на расчетный счет ответчика, либо перечислять на расчетный счет суда?

Открыл ип,на расчетный счет поступаю деньги, с расчет ника падают на дебетовые карты, с карт деньги наличку, что светит?

Возможно ли заключить договор с представителями ИП на выплату процента от оборота их денежных средств

Муж не платил алименты на пол-года, приставы отправили письмо требованием открыть расчетный счет, деньги ушли в бюджет

Как оформить займ между физическим лицом и ООО для вывода вложенных денег на закупку товара

В определенный момент он через бригаду монтажников взял у заказчика 2000 рублей на закупку товара и благополучно скрылся.

Вопрос по соц контракту на открытие малого бизнеса - можно ли потратить деньги на закупку товара, если не оформлены документы?

Может ли супруг поделить алименты так, чтобы часть денег поступала на расчетный счет ребенка после достижения им совершеннолетия?

Право интернет-магазина не отдавать оплаченный товар из-за непоступления денег на расчетный счет

Можно ли использовать деньги соцконтракта на закупку товара для малого бизнеса (например, бижутерии)?

Я хочу открыть ип и взять на рынке павельон в аренду, могу ли я получить деньги на оборудование и закупку товара? Спасибо.

Какой договор надо заключить с ИП, в случае сотрудничества с ним в плане закупки товара и оборудования физическому лицу.

Могут приставы списывать все деньги поступающие на расчетный счёт ИП

Закупка товара ненадлежащего качества - какими мерами можно ответить организации, поставляющей сомнительный товар?

Потребности нашей торговой организации - как защититься от необоснованных требований после пробной закупки товара

Как организовать закупку товаров без регистрации юридического лица?

Как по исковому заявлению получать алименты на мой расчётный счёт,а не на расчётный счёт приставов?

На меня было подано заявление в том, что мне были переданы денежные средства на закупку товара и я его не купил.

ИП на УСН 6% на расчетный счет поступают выплаты страхового возмещения по ДТП за третьих лиц, являются ли эти поступления доходом?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59