Налогооблажение донатов (денежные подарки)

Данные переводы не облагаются налогом в силу п 18.1 ст 217 Налогового кодекса РФ. Донаты являются дарение - безвозмездной передаче денег в дар. Добросовестность налогоплательщика предполагается (п. 7 ст. 3 НК РФ).

Евгений!

Вы сами ответили на свой вопрос.

В соответствии со ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом

Поэтому:

1) поступающие на карту донаты от разных физических лиц не облагаются налогом;

2) при вызове в налоговую предоставлять подтверждения по каждому переводу не требуется;

3) в случае необходимости дать объяснение налоговой, ссылайтесь на статью 582 ГК РФ: пожертвования получали в общеполезных целях.

Всего доброго!

Здравствуйте!

НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Предусматривает, что

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, цифровых финансовых активов, цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

(в ред. Федерального закона от 14.07.2022 N 324-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

(п. 18.1 введен Федеральным законом от 01.07.2005 N 78-ФЗ)

Таким образом, данный случай касается только тех подарков, которые поступают от близких родственников. А все переводы, которые Вы получили от иных лиц подлежат налогооблажению в общем порядке!!!!!!!!!!!!!!!

Все кто до меня ответил и Вы неверно понимаете смысл и содержание данного пункта!

Абзацы 1 и 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ неразрывно друг с другом связаны. И их значение надо понимать именно в этой взаимосвязи.

Так что подсчитывайте свои доходы, сдавайте декларации за прошлые года и платите налоги. В противном случае Вас могут привлечь вплоть до уголовной ответственности. Например по ст. 199 УК РФ

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

Наименование изменено с 10 августа 2017 г. - Федеральный закон от 29 июля 2017 г. N 250-ФЗ

См. предыдущую редакцию

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 199 УК РФ

О конституционно-правовом смысле статьи 199 настоящего Кодекса см. Постановление Конституционного Суда РФ от 9 июля 2019 г. N 27-П

Часть 1 изменена с 10 августа 2017 г. - Федеральный закон от 29 июля 2017 г. N 250-ФЗ

См. предыдущую редакцию

1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Часть 2 изменена с 29 марта 2023 г. - Федеральный закон от 18 марта 2023 г. N 78-ФЗ

См. предыдущую редакцию

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Пункт 1 примечаний изменен с 17 апреля 2024 г. - Федеральный закон от 6 апреля 2024 г. N 79-ФЗ

См. предыдущую редакцию

Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд восемнадцать миллионов семьсот пятьдесят тысяч рублей, особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятьдесят шесть миллионов двести пятьдесят тысяч рублей.

Пункт 2 примечаний изменен с 29 марта 2023 г. - Федеральный закон от 18 марта 2023 г. N 78-ФЗ

См. предыдущую редакцию

2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Надеюсь Вам был полезен.

НДФЛ за донаты – 13%. В соответствии подпунктом 7 пункта 1 статьи 228 Налогового кодекса РФ исчисление и уплату налога производят физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся ИП, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению. Согласно абз. 2 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). Таким образом, донаты, являющиеся пожертвованием (дарением), поступившие физическому лицу от физических лиц, не являющихся ИП, подлежат налогообложению в размере 13%. С уважением, А.Осоцкий.

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что если физическое лицо получает денежные средства в виде дарения от другого физического лица, то эти доходы не облагаются НДФЛ.

Налоговая служба может запросить подтверждение происхождения этих доходов. Если вы получаете большое количество денежных переводов от разных физических лиц, то налоговая служба может потребовать предоставить информацию о каждом переводе и его назначении.

Что касается блогеров, то они также могут получать денежные переводы в виде дарений от своих подписчиков. Если эти переводы связаны с их профессиональной деятельностью (например, реклама товаров или услуг), то они могут быть признаны доходом от предпринимательской деятельности и облагаться соответствующим налогом.

Здравствуйте Евгений!

В данном случае, с правовой точки зрения в целом не подлежат обложению НДФЛ 13% в силу п. 18.1 ст. 217 НК РФ именно доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения.»

А соответственно поступающие на карту донаты от разных физ. лиц не облагаются налогом 13% НДФЛ.

Тем более любые доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками (супругами, родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными братьями и сестрами.

*При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия, защиты и подготовке правовых документов (ст.779 ГК РФ "оказание юр.услуг").

Всего доброго Вам!

Рад был помочь!

Здравствуйте, Евгений! Не облагаются доходы, полученные в денежной форме от физических лиц в порядке дарения: согласно пункту 18.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами)

Уважаемый Евгений, добрый день! А что это за физическое лицо гражданин? Имеет статус ИП или может он использует в своей деятельности НПД? (Налог на проф доход?)

Это все важно!

————

Согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы в денежной форме, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, не подлежат обложению НДФЛ.

Это означает, что если гражданин получает денежные переводы от других физических лиц в качестве дарения, то такие доходы не облагаются налогом.

————

Однако, при вызове в налоговую инспекцию может потребоваться предоставить подтверждения, что данные переводы действительно являются дарением.

—————

Налогообложение донатов для блогеров:

Если блогер получает донаты от физических лиц, такие доходы также могут рассматриваться как дарение и не облагаться налогом.

Если донаты поступают от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и сумма подарка составляет 4 тысячи рублей и выше, то такие доходы подлежат налогообложению. В этом случае юридическое лицо или ИП обязаны самостоятельно исчислить и уплатить налог.

✅Блогер как самозанятый:

Если блогер зарегистрирован как самозанятый, то требования по налогообложению аналогичны требованиям для физических лиц. Однако, если подарки в сумме 4 000 рублей и выше получены от юридических лиц и ИП, самозанятый должен самостоятельно исчислить и уплатить налог.

Самозанятые уплачивают налог по ставке 4% на доходы от физических лиц и 6% на доходы от юридических лиц и ИП.

Таким образом, если блогер получает донаты от физических лиц, то такие доходы не облагаются налогом. В случае получения донатов от юридических лиц или ИП, а также при получении в дар имущества, такие доходы подлежат налогообложению. Важно иметь подтверждения по каждому переводу, чтобы при необходимости предоставить их в налоговую инспекцию.

С уважением