Вопрос об оплате налога при договоре дарения половины доли комнаты

Здравствуйте, да нужно.

Да, налог возникнет.

Как вариант: можно оформить дарение доли от сына Вам. После чего всю квартиру подарите мужу.

Либо оформить передачу доли сына договором купли-продажи.

Уплачивать налог при дарении квартиры не требуется, если вы дарите ее близким родственникам. В остальных случаях одаряемый должен уплатить 13% от 1/2 кадастровой стоимости подаренной квартиры.

Доброго дня, Татьяна!

Ваша 1/2 доли – не облагается налогом, так как супруги считаются близкими родственниками (п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

1/2 доли сына – облагается НДФЛ (13% от стоимости доли), поскольку ваш сын и ваш нынешний муж не являются близкими родственниками.

Но, можно избежать налога, например, если сначала подарить долю вам (как матери), а затем вы подарите её мужу – в этом случае налог не возникнет, так как мать и сын являются близкими родственниками, а затем супруги также освобождаются от налогообложения.

Еще стоит учитывать минимальные сроки владения недвижимостью. Это может быть либо 3 года (наследство, дар, приватизация и т.п.), либо 5 лет. Если с момента приобретения Вами и сыном имущества прошел минимальный срок владения имуществом, то сделка между Вашим сыном и нынешним мужем облагаться не будет.

1/2 доля подаренная сыном будет облагаться налогом 13% от кадастровой стоимости.

Статья 217 НК РФ освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц доходы, полученные в натуральной форме, в виде недвижимого имущества, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками.

К близким родственникам относятся супруги, родители и дети, бабушки/дедушки и внуки, братья и сестры (как полнородные, так и неполнородные). Однако усыновлённые дети приравниваются к родным детям и тоже считаются близкими родственниками.

Статья 14 СК РФ подтверждает, что усыновленные дети приравниваются в правах и обязанностях к родным детям, и усыновители становятся родителями усыновленного ребенка.

Вы и ваш сын владеете по 1/2 комнаты. Поскольку вы находитесь в браке с вашим нынешним мужем, дарение вашей доли супругу не облагается НДФЛ, так как это считается передачей имущества между близкими родственниками.

Если сын усыновлен вашим мужем, то он также считается близким родственником, и тогда дарение этой доли вашему мужу также не облагалось бы НДФЛ.

Если же сын не усыновлён, то он не считается близким родственником вашего мужа, и в таком случае муж должен уплатить НДФЛ с рыночной стоимости подаренной ему доли.

Рыночная стоимость половины комнаты составляет 600 тысяч рублей. Ставка НДФЛ для резидентов РФ составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Если сын не усыновлен, размер налога составит:

- 78 тысяч рублей (600 тысяч рублей × 13%) для резидента,

- 180 тысяч рублей (600 тысяч рублей × 30%) для нерезидента.

Налог на дарение недвижимости в 2024 году платят физические лица, которые получили квартиру в подарок.

Это правило не действует только при дарении недвижимости близкому родственнику.

Ставка налога — 13% или 30% в зависимости от налогового статуса:

— Ставка 13% предназначена для резидентов, то есть граждан России, проживающих на территории государства не менее 183 дней в году.

— Ставка 30% подходит для остальных граждан — нерезидентов.

После перехода права собственности одаряемый должен задекларировать и уплатить налог.

Каких-то «льгот» при дарении недвижимости не родне не предусмотрено, если одариваемый будет в последствии продавать недвижимость до истечения минимального срока владения, он сможет полноценно воспользоваться налоговым вычетом при продаже, в размере 1 миллион рублей или уменьшить доход на сумму, с которой уплачен НДФЛ при получении подарка.

Ваша доля (1/2 комнаты), не подлежит налогообложению, так как вы и ваш нынешний муж являетесь супругами (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Однако доля вашего сына будет облагаться НДФЛ, так как он и ваш муж не являются близкими родственниками. Налог составит 13% от рыночной стоимости этой доли (600 000 рублей), что приведёт к сумме налога в 78 000 рублей, если не применять вычеты.

Чтобы избежать налога на дарение доли вашему мужу, вы можете сначала подарить эту долю своему сыну. Затем ваш сын, будучи вашим близким родственником, сможет подарить половину доли вашему мужу. Такая схема позволяет избежать налога на доходы, поскольку как мать, вы и ваш сын будете считаться близкими родственниками, что также освобождает от налогообложения.

Также важно учитывать, что если с момента приобретения вами и вашим сыном долей в комнате прошло более трех лет, то ваш сын также может воспользоваться освобождающими условиями по налогу на доходы от продажи или дарения имущества, как указано в п. 1 ст. 217 НК РФ.

Так договор дарения между не родным сыном и Вашим супругом.

То есть, сделка, проводимая не между родственниками подлежит налогообложению , необходимо будет заплатить нфдл со стоимости указанной доли комнаты.

Как вариант, Ваш сын на Вас делает дарственную, а затем переписываете долю на своего мужа.

Тогда налог платить не нужно будет.

- см. ст. 217 НК РФ, ст. 209, 572 ГК РФ

Уважаемая Татьяна!

У Вашего супруга возникнет обязанность по уплате НДФЛ в случае получения доли от Вашего сына в дар.

Цепочки- от сына -Вам, от Вас - супругу, могут вызвать вопросы у налоговиков.

Но, сын может продать эту долю. В таком случае Вашему сыну можно будет применить имущественный налоговый вычет, если условия минимального срока владения не соблюдены. А Ваш супруг, как покупатель не будет платить НДФЛ.

Обоснование:

Статья 217 НК РФ Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)

Статья 217.1 НК РФ Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

Рада помочь!