Продажа дома после смерти супруга

Здравствуйте,

Декларировать унаследованную недвижимость и платить налог не нужно, но при ее продаже вы получаете доход, который подлежит налогообложению по общим правилам.

«Если срок владения объектом превышает три года, платить ничего не придется, в противном случае — 13% с суммы, превышающей 1 млн руб. (для иностранцев ставка составляет 30%). Срок владения таким имуществом исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.

Также у вас есть право на вычеты. Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)».

Если вы владели имуществом менее трех лет, то 13% с продажи наследства придется заплатить. Вы не должны уплачивать НДФЛ только в том случае, если владели имуществом дольше минимального срока (ст. 217.1 НК РФ). Минимальный срок владения 3 года. Чтобы не платить налог с продажи наследства, квартирой нужно владеть минимум 3 года. Это правило действует для недвижимости и иного имущества, полученного по наследству с завещанием или без него.

Если Вы являетесь собственницей с 2018 года ,то налог не платим.При продаже квартиры, дома, дачи, гаража, машиноместа, земельного участка, коммерческой недвижимости или любой другой недвижимости или доли в ней бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода (НДФЛ). Это необходимо сделать, если имущество находится у Вас в собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).

Что такое минимальный срок владения?

Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога(В соответствии с п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ). Он составляет 3 года в случаях, если недвижимость:

получена в подарок от члена семьи или близкого родственника

унаследована от члена семьи или близкого родственника

Во всех остальных случаях необходимо иметь в собственности 5 лет.

была приватизирована

приобретена по договору ренты

является единственным жильём

Здравствуйте, Татьяна!

Даже если после смерти супруга Вы оформляли наследственные права на его долю в праве на дом и земельный участок, то Вы можете продать это имущество без уплаты налога на доходы, так минимальный срок владения рассчитывается в данном случае с 2018 года.

По этому вопросу есть Письмо Минфина от 06.09.2022 N 03-04-05/86700

если земельный участок, жилой дом и нежилое строение приобретены в период брака в общую совместную собственность супругов, то для каждого из супругов срок владения указанным имуществом исчисляется с даты возникновения права собственности на такое имущество у одного из супругов. При этом дата перехода доли в указанном имуществе в собственность одного из супругов от другого супруга в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, не изменяет вышеизложенный порядок.

В соответствии со ст. 217.1. НК РФ от налогообложения при продаже недвижимости или доли освобождаются граждане владевшие недвижимостью более 3 лет. Срок владения исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на указанную недвижимость в целом.

Налог с продажи дома платить не нужно. Срок владения домом для целей НДФЛ исчисляется с даты смерти супруга (даты открытия наследства), а не с момента оформления права собственности на вас. Так как прошло больше 3 лет (супруг умер в 2023), минимальный срок владения имуществом истек, НДФЛ не возникает (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Когда имущество получено по наследству, срок владения считается с даты открытия наследства, а не с даты оформления права собственности на вас. То есть моментом начала владения будет считаться дата смерти супруга, даже если право собственности было оформлено ранее.

Согласно статье 217.1 НК РФ, минимальный срок владения недвижимостью, после которого продажа освобождается от НДФЛ, составляет три года. Это правило действует, если недвижимость получена в порядке наследования.

Поскольку ваш супруг умер в 2023 году, вы получили наследство в этот же год. Следовательно, трёхлетний срок начинается с момента смерти супруга — с 2023 года. Если вы продадите дом до истечения трех лет с этой даты, то вам придется уплатить НДФЛ с дохода от продажи.

Если вы дождетесь трех лет с момента получения наследства (с 2023 года), то налог платить не потребуется.

Согласно статье 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества.

Вы можете уменьшить сумму налога, применив один из двух вариантов:

-Применить фиксированный вычет в размере 1 млн рублей.

-Уменьшить налогооблагаемый доход на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение продаваемого имущества (если такие расходы были).

В общем случае, при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее минимального срока владения, возникает обязанность по уплате НДФЛ с дохода, полученного от продажи.

Доход – это разница между ценой продажи и расходами на приобретение (если они были).

Минимальный срок владения для освобождения от уплаты НДФЛ составляет 5 лет.-

Однако, в некоторых случаях этот срок может быть сокращен до 3 лет.

3. Случаи, когда срок владения составляет 3 года (ст. 217.1 НК РФ):-

- Недвижимость получена в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.

- Недвижимость получена в результате приватизации.

- Недвижимость получена налогоплательщиком – плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Часть дома с участком, приобретенная в 2018 году в браке, находилась в вашей собственности с этого момента. Поскольку с 2018 года до момента продажи прошло более 5 лет, доход от продажи этой части не будет облагаться НДФЛ.

Вторая часть дома с участком перешла к вам по наследству от супруга в 2023 году. Согласно п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ, в случае наследования имущества от члена семьи или близкого родственника, срок владения для целей освобождения от НДФЛ составляет 3 года. Поскольку вы продаете дом в 2024 году (менее чем через 3 года после наследования), доход от продажи этой части теоретически подлежит обложению НДФЛ.

Важно учитывать, что супруг является близким родственником.

С высокой степенью вероятности, вы можете быть освобождены от уплаты НДФЛ при продаже дома с участком, учитывая длительный срок владения частью имущества и факт наследования от близкого родственника.

Здравствуйте, Татьяна!

Налог вы платить не должны.

Так как дом куплен в браке, то это совместное имущество с Вашим мужем, несмотря на то, что дом оформлен на вас. Половина этого дома относилась к имуществу мужа. Он свою часть Вам завещал. Однако Ваше право собственности считается с момента регистрации на Вас имущества и не зависит от дальнейшего изменения состава собственников дома. Считается, что вы владеете домом с 2018 года, а это больше минимального срока владения. Можете смело продавать дом и не платить налог,

Обоснование:

Согласно статье 235 Гражданского кодекса изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у налогоплательщика на имущество является не дата получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на имущество, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности. Первоначальная государственная регистрация у вас произошла в 2018 году.