Налог при продаже квартиры по 1/2 доли

Question

Добрый день!

Я с сестрой получил в наследство квартиру по 1/2 доли. (более 3 лет назад) , моя сестра продала 1/2 долю моей супруге за 1 192 000 т.р (менее 5 лет назад, договор покупки в наличии).

Сейчас мы с супругой решили продать квартиру. (кадастровая стоимость 3 596 077,82 из отчета выписки с гос. услуг).

Продаем квартиру за 6 590 000, сумма в договоре.


Наш план:

В договоре купли продажи указать общую сумму продажи 6 590 000, доли по 1/2, но с разными суммами.

А) Сумма на супругу: (Супруга доля 1/2, сумма продажи 1 258 627,23 — 70% от кадастровой стоимости, договор покупки менне 5 лет назад)

Б) Сумма на меня: (доля 1/2, сумма продажи 5 331 372,77 — сумма остаток от общей 6 590 000, наследство более 3 лет назад)

Я так понимаю, что налог с продаже должна заплатить моя супруга, но при отчете 3 НДФЛ мы уменьшаем величину дохода. (1 192 000 договор покупки в наличии-1 258 627,23 сумма дохода в договоре продажи = 66 627,23 сумма дохода. Соответственно сумма 66 627,23 * 13%= 8 661,53-получается сумма к уплате налога для супруги?

Верно? Спасибо!

Абаева Марьяна Николаевна · Accepted Answer

Здравствуйте Сергей

Если вы планируйте продать квартиру единым объектом по одному (1) ДКП и указать общую сумму продажи, то можете указать разные суммы продажных долей, в ДКП с обязательным отражением основу приобретения доли ( по наследству и по дкп) для расчета оплаты налога да

В соответствии со ст.217.1 НК РФ налог платиться в случае нахождения объекта недвижимости в собственности при продаже менее 5 лет и так как стоимость продажи доли супруги менее кадастровой стоимости приходящуюся на долю жены ( 3 596 077,82 : 2 = 1 798 038,91 р. Это кадастровая стоимость доли жены ) , а продается за 1 258 627,23 р., то от этой суммы кадастровой стоимости платиться налог

Вы не можете применить и 70 % налог и уменьшить величину дохода одновременно

Поэтому налог с продажи доли жены исчисляется в порядке ст.214.10 НК РФ

Если 70% кадастровой стоимости больше, чем цена в договоре, то за доход принимают 70% кадастровой стоимости.

___

Кад.стоимость доли жены отнимаете продажную стоимость и получается доход =539 411,68 р. и из этой суммы платиться налог 70 123 р.

С уважением

Гатауллин Алексей Равильевич · Answer

Не могут равные доли быть с разной стоимостью. Такой вариант не пройдет.

Вы не указали сколько времени прошло с момента покупки вашей супругой доли. Если прошло 3 гола и эта квартира является единственным жильем, то налог платить не нужно.

Обрядин Александр Михайлович · Answer

Законом не запрещено в договоре купли - продажи указывать разные стоимости долей.

Удалено · Answer

Сергей, налог с продажи оплатит только ваша жена, но не вы. она наследство не принимала, она купила долю в квартире, и прошло менее 5 лет. см. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 28.12.2024, с изм. от 21.01.2025) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2025) НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Всего хорошего.

23.04.2025, 09:28

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Удалено · Answer

Вы планируете разделить цену продажи квартиры пропорционально долям владения:

Вашу долю оцениваете в большую сумму 5 331 372,77

Долю супруги оцениваете ниже рыночной стоимости 1258627,23

Такой подход направлен на минимизацию налоговой базы для супруги, так как разница между ценой приобретения и продажи станет минимальной.

Налоговые последствия:

Супруге придется уплатить налог с разницы между стоимостью продажи и затратами на приобретение доли:

Доход от продажи=1258627,23₽

Затраты на приобретение=1192000₽

Налоговая база=1258627,23−1192000=66627,23₽

Налог к уплате=66627,23×13%=8661,53₽

НК РФ Статья 217: Освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика более трех лет.

НК РФ Статья 220: Особенности учета налогового вычета при продаже имущества.

НК РФ Статья 224: Ставка налога на доходы физических лиц установлена в размере 13%.

23.04.2025, 10:02

Быстрая юридическая помощь
8 800 505-91-11
Бесплатно 24/7

Спросить юриста

Налог при продаже квартиры по 1/2 доли

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Вопросы налогообложения при продаже квартиры

Налог при продаже квартиры в собственности менее трех лет - нужно ли платить подоходный налог при продаже доли

Вопрос об уплате налога при продаже доли в квартире

Вопросы о налогах при продаже долей в квартире

Способы оплаты налога и уменьшение его при продаже и покупке доли жилья

Обязан ли я платить налог при продаже квартиры, полученной по договору дарения

Одними предложениями - \n- Вопрос о налогообложении при продаже квартиры после мены \n

Необходимо ли мне оплачивать 13% налог при продаже квартиры после регистрации права собственности?\nОплачивать

Необходимо рассчитать налог при продаже доли квартиры, составляющей 1/2 из 1/6+1/3 доли.

Освобождение неработающих инвалидов 1 группы от налога с продажи квартиры - нужно ли платить налог при продаже доли в квартире?

Налоги при продаже квартиры по завещанию в 2016 году - сумма и условия

Необходимо ли платить налог 13% за продажу долей квартиры, унаслед

Налог при продаже доли квартиры бабушке

Продажа доли в квартире вызвала спор с налоговой - как не платить налог при продаже доли в недвижимости?

Как избежать взимания налога при продаже квартиры, если являешься собственником доли менее одного года?

Какой будет налог при продаже доли квартиры стоимостью доли 800000 т.р.

Меня зовут елена. При продаже доли квартиры и доли земли налог с продажи платить нужно будет суммарно с продаж?

Как расчитать налог с продажи квартиры при получении наследства - пример налогообложения при продаже доли квартиры.

Налогообложение при продаже квартиры с участием наследства - обязательно ли уплачивать налог при продаже доли

Какая дата считается вступлением в наследство и какие налоги при продаже квартиры с одной долей на

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59