Налоговый вычет при продаже долевой собственности на дом

Question

Добрый день, в прошлом году продали дом два собственника, в равной долевой собственности, за 2 миллиона, то есть каждый получил доход по миллиону, налоговая начисляет налог на прибыль, но не учитывается имущественный вычет в размере 1 миллиона, мутят голову, говорят что этот вычет делится на двоих но как же имущественный вычет на каждого гражданина РФ. Инзначально сумма налога была 130 тысяч после посещения налоговой службы стала 65 тысяч, на следующий день стала уже 45500 что делать куда идти

Климочкина Инна Вячеславовна · Accepted Answer

Подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ определено, что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. Эта норма означает, что в случае продажи квартиры, находящейся в общей долевой собственности (когда объектом договора купли-продажи является квартира целиком), имущественный налоговый вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям (письма Минфина России от 09.08.2013 N 03-04-05/32299, от 10.07.2013 N 03-04-05/26832, ФНС России от 26.02.2013 N ЕД-3-3/650@).

Однако в случае, если каждый из совладельцев выступил продавцом своей доли как самостоятельного объекта купли-продажи (был бы заключен отдельный договор купли-продажи на долю), порядок применения вычета иной. В этом случае каждый из продавцов будет иметь право на вычет в размере 1 000 000 рублей (смотрите, например, письма Минфина России от 30.05.2013 N 03-04-05/19766, от 06.08.2012 N 03-04-05/5-914, от 29.11.2011 N 03-04-05/5-957, ФНС России от 22.04.2015 N БС-4-11/6911@, от 05.06.2013 N ЕД-3-3/2005@, от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@, от 05.06.2012 N ЕД-3-3/1985@, от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@, УФНС России по г. Москве от 19.12.2011 N 20-14/4/122790@).

В соответствии с пунктом 2 статьи 214.10 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает, что если доход от продажи объекта недвижимого имущества ниже 70% от кадастровой стоимости этого объекта на 1 января года продажи, то в целях налогообложения такие доходы налогоплательщика принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на коэффициент 0,7.

Продавец может воспользоваться налоговым вычетом в связи с продажей квартиры в соответствии с пп.1 п.1 ст.220 НК РФ (1 млн рублей) или получить вычет по расходам на покупку квартиры по пп.2 п.1 ст.220 НК РФ

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы и второй собственник продали дом за 2 млн рублей, каждый получил по 1 млн. Налоговая начисляет налог на прибыль (НДФЛ) и не учитывает имущественный вычет в полном размере на каждого. Согласно ст. 220 НК РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет), налогоплательщик вправе уменьшить доход на сумму расходов на приобретение или на имущественный вычет в размере 1 млн рублей. Однако при продаже имущества, находившегося в общей долевой собственности, вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям (п. 2 ст. 220 НК РФ). Поскольку доли равные (по 1/2), каждый из вас вправе применить вычет в размере 500 000 рублей (1/2 от 1 млн). Расчёт: доход каждого — 1 000 000 руб. Вычет — 500 000 руб. Налогооблагаемая база: 500 000 руб. Налог 13%: 65 000 руб. Таким образом, первоначальное требование 130 000 руб. (без вычета), а затем снижение до 65 000 руб. — это корректно с учётом распределённого вычета. Почему налог изменился на 45 500 руб.? Возможно, налоговая учла другие расходы (например, документально подтверждённые затраты на приобретение или ремонт) или применила вычет иначе. Для уточнения необходимо запросить в налоговой инспекции подробный расчёт (акт камеральной проверки). Что делать: 1. Проверьте, какой именно расчёт привела налоговая. Если сумма 45 500 руб. не соответствует вашему пониманию, подайте письменное возражение в ИФНС с просьбой предоставить развёрнутый расчёт. 2. Убедитесь, что срок владения домом не превышает минимальный. Если вы владели им дольше, налог платить не нужно (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). 3. Если вы считаете, что имеете право на вычет в размере 1 млн рублей каждый, ошибочно — закон этого не предусматривает. Ваше мнение неверно. Резюме: Налоговая права в части распределения вычета. Сумма 65 000 руб. с каждого — верна. Изменение на 45 500 руб. требует разъяснения. Рекомендуем обратиться в ИФНС лично или через личный кабинет налогоплательщика для уточнения. Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Платите, если по одному договору продажа была

Пименов Дмитрий Валентинович · Answer

Продажа дома оформлялась одним договором на двух продавцов или каждый заключал отдельный договор на свою долю?

Працко Виталий Александрович · Answer

при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Константин · Answer

Добрый день, Сергей. Для начала вам нужен специалист/налоговый консультант. С полным пакетом документов придти и уже конкретно это все рассчитают и при необходимости подать правильную декларацию. Можете обратится ко мне.

Нина · Answer

Юрист Григоренко Е.С. абсолютно верно Вам ответила

Налоговый вычет при продаже долевой собственности на дом

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Юридические услуги в Нижний Новгород

Похожие вопросы

Как получить налоговый вычет при покупке жилья большей площади или в другом районе?

Право на имущественный налоговый вычет при продаже долевой собственности в квартире

Процедура подачи заявления на налоговый вычет при покупке квартиры - сроки и возможности\n2.

Какие требования нужно соблюсти, чтобы получить налоговый вычет на жилье\n3.

Можно выбрать один из следующих заголовков:\n- Налоговый вычет на ребенка - изменение права на получение при смене опекуна\n

Возможно ли использовать налоговый вычет при продаже квартиры, если уже был использован налоговый вычет при покупке?

Налоговый вычет при продаже квартиры - будут ли удержаны налоги и возможность получить налоговый вычет при покупке жилья

Налоговый вычет при продаже дома в долевой собственности - возможности для брата и его жены

Налоговый вычет при продаже дома с земельным участком в 2016 году при долевой собственности

Как разделить налоговый вычет при продаже общей долевой собственности на дом, приобретенный в браке?

Использование налоговых вычетов при продаже долевой собственности частного дома и возможные льготы на продажу недвижимости

Возможно ли повторно получить налоговый вычет при покупке второй квартиры

Дом в долевой собственности на двоих, при его продаже налоговый вычет будет по 1000000 каждому?

Применение налогового вычета при продаже долевой собственности с несовершеннолетним ребенком

Вопрос о правомерности ограничения налогового вычета при продаже долевой собственности.

Налоговый вычет при продаже долевой квартиры, купленной в 2014 году - возможно ли получить?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59