Продажа доли в квартире родному брату и налог на доход

Question

Здравствуйте, уже задавала вопрос, но не пойму как дополнить. Спрошу еще раз. В 2020 году родной брат при покупке квартиры оформил на меня 1/2 доли чтобы я получила налог вычет. Сейчас надо вернуть долю ему обратно в собственность. Тут юристы посоветовали договор дарения оформить, чтобы налог не платить, тк близкие родственники. Нотариус посчитал услугу 20000 руб. Насколько я поняла сумма как то зависит от кадастровой стоимости? 
 Но брат говорит что выгодней сделать договор купли продажи в мфц, там пошлина всего 2000. И если квартира покупалась за 4 млн (в 2020 г), т. е. он за свою долю заплатил 2 млн и я получала вычет с 2 млн руб от своей доли. То, получается, если я купила за 2 млн тогда и брату сейчас продам тоже за 2 млн то доход то я не получила и поэтому налог с продажи платить не надо. Так ли это? 
 Заранее благодарю.

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Можете делать договор купли-продажи но он всё равно нотариальный А налог вам не платить По той простой причине что у вас собственности больше  пяти лет

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы владеете 1/2 доли квартиры с 2020 года (получена по договору купли-продажи или долевого участия). Хотите передать долю обратно брату, с которым вы совместно приобретали квартиру. У вас есть два варианта: договор дарения или договор купли-продажи. Разберем их по критериям: налоги, расходы на оформление и риски. ### 1. Договор дарения - **Налоги**: При дарении между близкими родственниками (брат и сестра) одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Даритель налог не платит. Декларацию подавать не нужно. - **Оформление**: С 1 сентября 2023 года для дарения доли между участниками долевой собственности (вы и брат являетесь собственниками) нотариальное удостоверение не требуется (ст. 42 Закона о регистрации). Договор можно составить в простой письменной форме и подать на регистрацию через МФЦ. Госпошлина за регистрацию перехода права – 2000 рублей (для физлиц). - **Расходы**: только госпошлина 2000 руб. Нотариус не нужен. - **Риски**: отсутствуют. ### 2. Договор купли-продажи - **Налоги**: Вы продаете долю брату за 2 млн руб. (ту же сумму, что и покупали). Так как вы владели долей менее 5 лет (с 2020 по 2025 – 5 лет, но если договор был зарегистрирован в 2020, то срок владения отсчитывается с даты регистрации. На 2025 год – 5 лет, но если вы зарегистрировали право в 2020, то к моменту сделки может быть уже 5 лет, уточните). Если срок владения менее минимального (5 лет для недвижимости, приобретенной после 2016 г.), налог платить не нужно только при условии, что доход от продажи не превышает расходы на приобретение (ст. 220 НК РФ). Вы продаете за 2 млн, купили за 2 млн – налоговой базы нет. Однако налоговая может проверить, не занижена ли цена. Если кадастровая стоимость доли (70% от кадастровой стоимости квартиры * 1/2) выше 2 млн, то налог придется заплатить с разницы между 70% кадастровой и 2 млн. Например, кадастровая стоимость квартиры 5 млн, 70% = 3,5 млн, половина = 1,75 млн, что ниже 2 млн – налога нет. Но если кадастровая 6 млн, то 0.7*6=4.2 млн, половина 2.1 млн, тогда доход для налога = 2.1 млн, а расходы 2 млн – налог с 100 тыс. (13% = 13 тыс.). Кроме того, при продаже между взаимозависимыми лицами (брат – близкий родственник) налоговая может проверить соответствие цены рыночной. Если кадастровая стоимость значительно выше цены, это риск доначисления налога и пеней. **Важно**: вы уже получили налоговый вычет при покупке доли в 2020 году. Повторный вычет при продаже не предоставляется, это не влияет. - **Оформление**: Договор купли-продажи доли между участниками долевой собственности также можно оформить в простой письменной форме без нотариуса (с 01.09.2023). Госпошлина 2000 руб. Подача через МФЦ. - **Расходы**: госпошлина 2000 руб., но при подаче декларации 3-НДФЛ (если налог равен нулю, декларацию все равно нужно подать до 30 апреля следующего года). За нарушение срока – штраф. ### Резюме **Рекомендуемый вариант – договор дарения.** Он полностью освобожден от налога, не требует подачи декларации, не имеет рисков, связанных с кадастровой стоимостью, и оформляется в простой письменной форме с госпошлиной 2000 руб. Договор купли-продажи сопряжен с налоговыми рисками (если кадастровая стоимость высока) и необходимостью подачи декларации. Срок владения (5 лет) может уже истечь к моменту сделки, но точную дату нужно проверить. Если срок владения превысил 5 лет, налог при продаже не платится вообще (доход не облагается), тогда оба варианта равноценны по налогам, но дарение проще. **Порядок действий:** 1) Составьте договор дарения в простой письменной форме (можно скачать образец). 2) Подайте договор и заявление в МФЦ (оба участника должны присутствовать или дать нотариальную доверенность). 3) Оплатите госпошлину 2000 руб. 4) Получите выписку из ЕГРН о переходе права. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Совершенно верно. Налог вам платить не придется.

Бронштейн Александр Михайлович · Answer

У вас прошло 5 лет с момента покупки - налога не будет

Ярош Андрей Александрович · Answer

Налог с продажи платить не надо

Окулова Ирина Владимировна · Answer

Да, так.

Коротаева Ольга Михайловна · Answer

Договор купли-продажи доли в праве также подлежит нотариальному удостоверению, сэкономить вряд ли получится.
И лучше оформлять именно ту сделку, которую на самом деле заключаете, то есть договор дарения.

Продажа доли в квартире родному брату и налог на доход

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Погиб родной брат родители умерли детей нет какие положены выплаты родному брату за погибшего родного брата

Облагается ли налогом дарение квартиры братом родному брату?

Если родной брат дарит квартиру родному брату, но эта квартира в его собственности меньше года, налог платить надо?

Продажа доли в квартире родному брату - будут ли налоги?

Необходимость нотариального оформления или договором дарения в ппф при передаче доли в квартире от брата родному брату

Как правильно оформить продажу доли квартиры родному брату, который не может выплатить всю сумму сразу?

Могу ли я быть снят с прописки после продажи доли в квартире родному брату? Что происходит с долей моей дочери?

Здравствуйте уважаемые юристы! Просветите пожалуйста. Нужно - ли платить НДФЛ, при дарении недвижимости, братом родному брату?

Передача накопительной части пенсии умершего брата родному брату по матери отцы разные - документы и порядок обращения.

Обложат ли дарение квартиры родному брату налогом?

Завещание наследства

Продажа 1\\10 доли квартиры родному брату с использованием материнского капитала - риски и правила заключения сделки

Как составить договор дарения своей доли родному брату - варианты и ограничения

Госпошлина и оплата нотариуса при дарении доли родному брату - кто должен оплачивать и как?

При дарении 1/4 доли квартиры родному брату необходимо ли будет уплачивать налог 13%?

Возможно ли продать квартиру, прописанную владельцу и его несовершеннолетней дочери

Как правильно оформить подарок доли квартиры родному брату без документа на покупку доли?

Вопрос о возможности подарить свою 1/4 долю в квартире родному брату или не родным людям

Какой вариант выгоднее с финансовой точки зрения - купля-продажа или дарение доли в квартире родному брату?

В каком случае можно аннулировать дарение 1/2 доли квартиры, родному брату?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59