Налог при продаже квартиры после дарения доли

Question

Добрый день. У меня в собственности 2/3 доли квартиры, у совершеннолетнего сына 1/3. Если сын дарит мне свою 1/3 доли, то при продаже квартиры до истечения 3-х лет я буду платить налог со всей суммы от продажи квартиры или только с 1/3 подаренной доли?
Заранее благодарна.

Климочкина Инна Вячеславовна · Accepted Answer

Моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.
Таким образом, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, доход от ее продажи не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц
письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. № 03-04-05/88189

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте. При продаже квартиры, полученной полностью после дарения доли, налоговая база зависит от срока владения каждой частью. 1. **Срок владения для освобождения от налога** – 3 года (если квартира приобретена до 2016 года или получена в дар от близкого родственника), иначе – 5 лет. 2. **Особенность при дарении от близкого родственника** (сын – близкий родственник). Согласно п. 3 ст. 217.1 НК РФ, срок владения подаренной долей исчисляется с даты регистрации права собственности дарителя (сына), если это выгодно получателю. То есть вы можете «присоединить» срок владения сына к своему. 3. **Ваша ситуация**: - Ваша 2/3 доли – срок владения считается с момента вашей регистрации права. Если он превышает 3 года, эта часть не облагается налогом. - Подаренная 1/3 доли: если сын владел своей долей более 3 лет на момент дарения, то при сложении сроков (сына + ваш) общий срок будет >3 лет, и налог не взимается. Если срок владения сына меньше 3 лет, то после дарения начинается ваш срок владения этой долей, и при продаже ранее 3 лет с даты дарения эта часть подлежит налогообложению. 4. **Расчет налога**: налог платится только с доходов от продажи той доли, срок владения которой меньше минимального. При продаже всей квартиры как единого объекта вы вправе применить имущественный вычет 1 млн руб. к общей сумме продажи (или учесть расходы). Налог составит 13% от разницы между ценой продажи доли (пропорционально её площади) и вычетом/расходами. **Резюме**: Если сын владел своей долей более 3 лет до дарения, налог при продаже всей квартиры платить не придётся. Если менее 3 лет – налогом облагается только подаренная доля (1/3 суммы продажи) за вычетом приходящейся на неё части вычета. Если у вас возникнут дополнительные вопросы по расчёту или подготовке декларации, вы можете задать их в форме ниже.

МКА "ЦентрЮрСервис" · Answer

Налог будет платиться только с 1/3 доли.

Коротаева Ольга Михайловна · Answer

Минимальный предельный срок владения рассчитывается в данном случае с момента приобретения Вами прав на первые 2/3 доли. Если с этого времени истекло 5 лет (три года в некоторых случаях), то при продаже квартиры  налог на доходы не взыщут.
Вместо договора дарения дешевле оформить доверенность на продажу доли  от сына.

Працко Виталий Александрович · Answer

Налог будет платиться

Наталья · Answer

Здравствуйте, Евгения.

Ваш доход будет со всей суммы, Вы же её будете продавать

Налог при продаже квартиры после дарения доли

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налоговые особенности продажи жилья - как не заплатить налог при продаже квартиры после дарения доли

Разница между Договором о дарении доли квартиры и Договором дарения доли квартиры - какая и в чём заключается?

Определение налога при продаже квартиры после дарения доли матери

Исчисление срока нахождения квартиры в собственности и налог при продаже после дарения доли

Налог при продаже квартиры после дарения долей дочери - нужно ли платить?

Оформление наследства - налоги при продаже или дарении доли в квартире\n2.

Какой налог будет удержен при продаже квартиры после дарения доли матери?

Какой налог придется заплатить при продаже квартиры после дарения доли?

Требуется ли свидетельство о смерти мужа при дарении доли квартиры бабушкой внуку?\n3.

Как составить договор дарения доли квартиры несовершеннолетней внучке. Составить договор дарения доли в квартире.

Определение налоговой ответственности при продаже квартиры после дарения доли в собственности

Какие налоговые последствия будут при продаже квартиры после дарения доли сыном?

Налог при продаже квартиры в России - сколько должна заплатить гражданка РФ, проживающая за рубежом?

Взимается ли налог за продажу квартиры после дарения доли и в каком размере

Вопрос о налоге с продажи квартиры после дарения доли детям в 2012 году

Возможно ли обложение налогом на продажу недвижимости при продаже приватизированной квартиры после дарения доли в 2007 году?

Что нужно знать о налоге при продаже квартиры в долевой собственности после дарения доли между супругами?

Способы оплаты налога и уменьшение его при продаже и покупке доли жилья

При продаже (или дарению) доли квартиры налог 13% взимается с кадастровой стоимости или с рыночной?

Спор о продаже квартиры после дарения доли отца сыну - кто имеет право решать судьбу недвижимости?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59