Какие статьи использовать для привлечения налоговой к ответственности?

1. ЖАЛОБА в органы МВД (полицию) о преступлении (ст. 170.1 УК РФ)

Эта жалоба подается не по месту вашей регистрации, а в отдел полиции по месту нахождения вашей квартиры (месту совершения преступления – фиктивной регистрации). Подавать можно лично, через дежурную часть (получив отрывной талон), или заказным письмом.

[Наименование отдела МВД России по району/городу, где находится квартира]

[Адрес отдела]

От: [Ваши ФИО полностью]

[Ваш адрес регистрации и проживания, телефон]

ЗАЯВЛЕНИЕ

о преступлении, предусмотренном статьей 170.1 УК РФ (фиктивная регистрация гражданина РФ по месту пребывания или по месту жительства в жилом помещении в Российской Федерации)

Я являюсь собственником жилого помещения: квартиры № [номер] по адресу: [полный адрес квартиры], что подтверждается Выпиской из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) от [дата] № [номер] (копия прилагается).

Мне стало известно, что на мой адрес без моего ведома, согласия и без каких-либо законных оснований был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя гражданин [ФИО ИП, который зарегистрирован], на основании поданных в Межрайонную инспекцию ФНС России № [номер] по [адрес налоговой] документов.

Важные обстоятельства:

Я никогда не давал гражданину [ФИО ИП] согласия на использование моего адреса для государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Никаких договоров аренды, соглашений или иных документов, подтверждающих его право на использование моего жилого помещения, я не заключал и не подписывал.

Согласно моим сведениям, подтвержденным ответами из [указать, откуда информация, например, "из службы миграции МВД" или "в результате проверки по базе"], регистрация была произведена по недействительному паспорту гражданина РФ (серия, номер [указать, если известны]).

Таким образом, документ, подтверждающий право на использование адреса (например, заявление собственника или договор аренды), представленный в налоговый орган, является заведомо подложным. Сама регистрация ИП является фиктивной, так как отсутствует реальное намерение осуществлять предпринимательскую деятельность по указанному адресу, а использованы заведомо недостоверные сведения.

Действия гражданина [ФИО ИП] содержат все признаки состава преступления, предусмотренного ст. 170.1 УК РФ (фиктивная регистрация), а именно: регистрация по месту жительства или пребывания в жилом помещении на основании представления заведомо недостоверных сведений или документов.

Фиктивная регистрация по моему адресу нарушает мои права как собственника, создает угрозу предъявления ко мне неправомерных требований со стороны возможных кредиторов указанного ИП, влечет иные негативные последствия.

На основании изложенного и в соответствии со ст. 144-145 УПК РФ,

ПРОШУ:

Проверить изложенные в заявлении факты.

Возбудить уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ст. 170.1 УК РФ, в отношении гражданина [ФИО ИП].

В ходе проверки истребовать из Межрайонной инспекции ФНС России № [номер] все документы, представленные для регистрации ИП [ФИО ИП], включая документ, якобы подтверждающий право на использование моего адреса, а также установить данные паспорта, по которому была произведена регистрация.

О результатах проверки и принятом решении уведомить меня в установленный законом срок.

Приложения:

Копия Выписки из ЕГРН на квартиру.

Копия Выписки из ЕГРИП о регистрации ИП [ФИО ИП] (если есть).

Копии ответов из налоговой и других органов (если есть).

Иные документы, подтверждающие обстоятельства.

«_» __________ 20 г. _________________ /[Ваша подпись]/

2. АДМИНИСТРАТИВНОЕ ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ в суд против налоговой инспекции

Подается в районный суд по месту нахождения ответчика – налоговой инспекции, которая совершила регистрацию. Госпошлина по таким искам не платится.

В [Наименование районного суда]

Адрес суда: [адрес]

Истец: [Ваши ФИО полностью]

Адрес регистрации: [ваш адрес]

Адрес для корреспонденции: [ваш адрес], телефон: [ваш телефон]

Ответчик: Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России № [номер] по [наименование региона/города]

Адрес: [юридический адрес инспекции]

Третье лицо: [ФИО ИП, который зарегистрирован]

(Адрес по регистрации ИП: [адрес вашей квартиры])

АДМИНИСТРАТИВНОЕ ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ

о признании незаконным решения о государственной регистрации индивидуального предпринимателя и обязании совершить определенные действия

Я являюсь собственником жилого помещения – квартиры № [номер] по адресу: [полный адрес квартиры], на праве собственности, что подтверждается Выпиской из ЕГРН от [дата] № [номер] (Приложение 1).

«_» __________ 20 г. (либо в иной период) ответчик – Межрайонная инспекция ФНС России № [номер] приняла решение о государственной регистрации физического лица [ФИО ИП] в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) с указанием места жительства по адресу: [адрес вашей квартиры], о чем внесена запись в ЕГРИП за ОГРНИП [номер, если известен] (Приложение 2).

Указанное решение налогового органа и последующая регистрация являются незаконными и нарушают мои права и законные интересы как собственника по следующим основаниям:

Отсутствие законных оснований для регистрации. В соответствии с п. «г» ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (далее – Закон № 129-ФЗ) для государственной регистрации физического лица в качестве ИП представляется документ, подтверждающий право заявителя на использование адреса. Я никогда не давал гражданину [ФИО ИП] согласия на использование моего жилого помещения для государственной регистрации. Никаких договоров, заявлений или иных документов, подтверждающих такое право, я не подписывал и не предоставлял. Следовательно, документ, представленный в налоговый орган, является подложным.

Недействительность документа, удостоверяющего личность. Согласно ответу [указать орган, например, Главного управления по вопросам миграции МВД РФ] от [дата] № [номер], паспорт гражданина РФ (серия, номер [указать]), на основании которого была произведена регистрация, признан недействительным (Приложение 3). Регистрация ИП по недействительному паспорту является грубейшим нарушением порядка регистрации.

Нарушение обязанности налогового органа. В силу п. 4 ст. 9 Закона № 129-ФЗ, государственный регистрирующий орган обязан проверить достоверность сведений, содержащихся в представленных документах. Ответчик не выполнил эту обязанность, что привело к принятию незаконного решения на основе заведомо недостоверных (подложных) данных.

Нарушение моих прав. Фиктивная регистрация ИП по адресу моего жилого помещения нарушает:

Мое право собственности, гарантированное ст. 209 ГК РФ.

Создает реальную угрозу предъявления ко мне как к собственнику имущественных претензий со стороны кредиторов данного ИП.

Ведет к возможным конфликтам с контролирующими органами (пожарными, санитарными и т.д.).

Искажает официальные данные о фактическом использовании моего жилья.

Ранее я неоднократно обращался в ответчика с требованиями об отмене регистрации, а также в вышестоящую налоговую инспекцию, прокуратуру и Следственный комитет (Приложение 4 – копии обращений и ответов). Однако, мои права не восстановлены, регистрация не отменена, а материалы для привлечения виновного лица по ст. 170.1 УК РФ не направлены.

Бездействие ответчика по исправлению допущенной ошибки может содержать признаки халатности (ст. 293 УК РФ).

На основании изложенного, руководствуясь статьями 218, 219 Кодекса административного судопроизводства РФ (КАС РФ), статьями 209, 304 Гражданского кодекса РФ, статьями 5, 9, 22.1 Федерального закона № 129-ФЗ,

ПРОШУ СУД:

Признать незаконным решение Межрайонной инспекции ФНС России № [номер] от «_» __________ 20 г. о государственной регистрации физического лица [ФИО ИП] в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП [номер]) с указанием места жительства по адресу: [адрес вашей квартиры].

Обязать Межрайонную инспекцию ФНС России № [номер] аннулировать указанную государственную регистрацию, исключив соответствующие сведения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).

Обязать Межрайонную инспекцию ФНС России № [номер] в течение 10 (десяти) дней с момента вступления решения суда в законную силу направить все материалы, свидетельствующие о представлении подложных документов, в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела по признакам преступления, предусмотренного ст. 170.1 УК РФ.

Приложения:

Копия административного искового заявления для ответчика и третьего лица.

Копия Выписки из ЕГРН (свидетельства о собственности).

Копия Выписки из ЕГРИП о регистрации ИП.

Документы, подтверждающие недействительность паспорта или отсутствие согласия собственника (ответы из МВД, заявления и т.д.).

Копии всех ранее направленных жалоб и полученных ответов (в налоговую, прокуратуру, СК).

Иные документы, подтверждающие обстоятельства дела.

«_» __________ 20 г. _________________ /[Ваша подпись]/

НЕ ЗАБУДЬТЕ ОТБЛАГОДАРИТЬ