Как применить имущественные вычеты при продаже земли с постройками?

Question

Здравствуйте, моя ситуация. Купили землю с баней одним договором за 475 тыс. Стоимость не разделена. Построили дом и продали за 1 млн.100 тыс. дом, баню - 600 тыс., землю - 500 тыс. Могу ли я на дом применить вычет 1 млн., на баню - 250 тыс., на землю - 475 тыс.? Или нужно разделить стоимость земли и бани при покупке?

Ткач Николай Владимирович · Accepted Answer

При продаже вы можете применить имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей на все проданные объекты вместе, а не на каждый по отдельности, если они находятся в собственности менее 3-5лет. Лучше всего использовать вычет в сумме документально подтверждённых расходов на приобретение и строительство, но для этого вам нужно разделить стоимость земли и бани в договоре покупки — если это невозможно, придётся распределять расходы пропорционально кадастровой или рыночной стоимости на момент покупки.

Алекс И.И. · Answer

Согласно налоговому законодательству РФ (НК РФ ст. 220), при продаже имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения (в общем случае — 5 лет для недвижимости, приобретенной после 01.01.2016), налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет. Вычет предоставляется в сумме, не превышающей в целом 1 млн рублей за налоговый период, но распределяется между проданными объектами. В вашей ситуации ключевой момент — первоначальная покупка земли и бани по одному договору без разделения стоимости. Для корректного применения вычетов необходимо: 1. Определить долю стоимости каждого объекта (земли и бани) в общей покупной цене 475 тыс. рублей на дату приобретения. Это можно сделать пропорционально кадастровой или рыночной стоимости объектов на момент покупки. 2. При продаже: вычет в 1 млн рублей применяется к доходу от продажи жилого дома (если он являлся жилым помещением и находился в собственности менее 5 лет). Для бани и земли вычеты в 250 тыс. и 475 тыс. рублей соответственно не предусмотрены — вместо этого используется общий лимит в 1 млн рублей на все проданные объекты за год, либо уменьшение налоговой базы на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение (пункт 2 ст. 220 НК РФ). 3. Рекомендуется: разделить стоимость покупки между землей и баней (например, через экспертизу или соглашение), затем при продаже уменьшить доходы от каждого объекта на соответствующие доли расходов. Если срок владения превышает 5 лет, налог не уплачивается. Для точного расчета обратитесь к налоговому консультанту с документами о покупке и продаже.

Мельник Иван Владимирович · Answer

Можно, но вероятно завернут...
Экономнее 1 млн дам земля, 250 баня

Ирина · Answer

Спасибо за ответ, но 1 млн. хотим применить на дом

Ирина · Answer

Благодарю за ответ 🙏

Как применить имущественные вычеты при продаже земли с постройками?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Как правильно оформить договор купли-продажи доли квартиры при ее наследовании в долевой собственности родственниками

Возможно ли применить имущественный вычет по НДФЛ при продаже квартиры, приватизированной тремя гражданами в 2014 году?

Продажа нежилого помещения ИП - как правильно оформить декларацию и применить имущественный вычет?

Как оформить договор ипотеки с материнским капиталом в качестве первоначального взноса и возможностью применить

Можно ли по расходам по отделке тоже применить имущественный вычет?

Почему ребенок, получивший долю в дар, не может применить имущественный вычет по чистовой отделке.

Налоговые имущественные вычеты при продаже квартиры при наличии долей в собственности в течение разных периодов времени

Имущественные вычеты при продаже и покупке квартир - что нужно знать и куда обращаться?

Имущественные вычеты при продаже и покупке жилья - права молодой семьи с двумя детьми

Имущественные вычеты при продаже и покупке недвижимости - какую сумму можем использовать и воспользоваться ли взаимозачетом?

Необходимо ли платить НДФЛ при наличии имущественного вычета?

Продажа коммерческой недвижимости с налоговым вычетом - возможно ли применить имущественный налоговый вычет при продаже

Вопрос о возможности получения имущественного вычета при покупке квартиры после получения имущественного вычета

Возможно ли применить имущественный налоговый вычет при продаже квартиры в соответствии с Налоговым кодексом РФ?

Как получить имущественный вычет при оформлении дарственной на коттедж?\n2)

Применяются ли имущественные вычеты при покупке и продаже одновременно?

Имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости - изменения в законодательстве и возможности для мужа и супруги

Спор о вычете материнского капитала при получении имущественного вычета - прав ли налог

Может ли муж получить имущественный вычет при передаче квартиры на дочь в качестве дарения?\n2.

Как получить имущественные вычеты при получении квартиры в дар от отца на Украине?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59