Как уменьшить налог при продаже машины, купленной до регистрации?

Question

Добрый день. Сын купил машину в августе 2022 года по дкп, в гаи машину не успел зарегистрировать (СВО) Спустя 5 месяцев попал в серьезное лтп, и сразу составил дкп со своей матерью.. Мать оформила в ГИБДД. Далее восстановление машины в СТО. Чеки есть. Оплата услуг мастера (происходила наличкой.) У них нет кассового аппарата. По факту семья владела 3 года. По оформлению машины в гибдд меньше 3 лет. Какой срок может быть применен в налоговой по данной ситуации? И могу ли я предоставить в налоговую фото машины до и после ремонта (которые могут свидетельствовать о характере о обьеме проведенных работ) ,все чеки, подтверждающие расходы потраченные на восстановление машины после дтп, подтверждающую справку с ГИБДД о дтп для уменьшения налога по продаже машины?

Кабишев Александр Анатольевич · Accepted Answer

Нет. Налоговой "по барабану" Ваши фото. Срок владения исчисляется по регистрации в ГИБДД. Продажа автомобиля до истечения 3-х летнего срока за сумму большую, чем сумма покупки, влечёт начисление налога. Уплата налога происходит не с полной суммы, а с разницы между стоимостью покупки и продажи (если есть подтверждающие первую сделку документы). Если официального подтверждения затрат на приобретение авто нет, налог рассчитывается со всей суммы продажи за минусом налогового вычета. 
bankiros.ru

Алекс И.И. · Answer

Согласно законодательству Российской Федерации, при продаже автомобиля, находящегося в собственности менее трёх лет, возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для резидентов. Ключевым моментом является определение срока владения имуществом для целей налогообложения.

В вашей ситуации срок владения автомобилем для налоговых целей начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности в ГИБДД, а не с момента заключения договора купли-продажи (ДКП) между сыном и продавцом. Поскольку автомобиль был зарегистрирован на мать только после ДТП, формальный срок владения зарегистрированным собственником (матерью) составляет менее трёх лет. Следовательно, при продаже этого автомобиля матерью возникнет объект налогообложения.

Однако вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу (доход от продажи) на сумму документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением и улучшением этого имущества. К таким расходам относятся:
1. Фактические расходы сына на покупку автомобиля по первому ДКП в августе 2022 года.
2. Расходы на восстановление автомобиля после ДТП.

Для подтверждения этих расходов в налоговый орган вместе с декларацией 3-НДФЛ вы можете предоставить:
* Договор купли-продажи 2022 года и документы, подтверждающие оплату (например, расписка продавца).
* Справку из ГИБДД о ДТП — это ключевой документ, подтверждающий факт повреждения и необходимость ремонта.
* Все имеющиеся чеки на запчасти и материалы.
* Документы от СТО: акты выполненных работ, оказанных услуг, любые договоры или заказ-наряды. Даже если оплата мастеру производилась наличными без кассового чека, иной документ от СТО (акт, счет), содержащий реквизиты исполнителя, перечень работ и сумму, является доказательством расходов.
* Фотографии автомобиля до и после ремонта могут служить дополнительным косвенным доказательством характера и объёма работ, особенно если они приложены к акту осмотра или являются частью документов по страховому случаю (если таковой был). Однако основными доказательствами для налоговой являются именно первичные документы (чеки, акты, справки).

Таким образом, алгоритм действий следующий:
1. При продаже автомобиля мать как собственник обязана подать налоговую декларацию 3-НДФЛ (если продажа состоялась в 2024 году, декларация подаётся до 30 апреля 2025 года).
2. В декларации указывается доход от продажи.
3. К декларации прикладываются копии документов, подтверждающих расходы: первый ДКП + документ об оплате, справка о ДТП, чеки на запчасти, акты от СТО. Фотографии можно приложить как приложение к пояснительной записке.
4. Налогооблагаемый доход будет рассчитан как разница между ценой продажи и суммой всех подтверждённых расходов. С этой разницы и будет исчислен НДФЛ к уплате.

Важно: если общая сумма подтверждённых расходов окажется равна или превысит доход от продажи, налоговая база будет равна нулю, и налог уплачивать не придётся.

Рекомендуется хранить все оригиналы документов. В случае запроса налогового органа для проведения камеральной проверки декларации их необходимо будет представить.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Татьяна, уточняйте в ИФНС

Мельник Иван Владимирович · Answer

Все бесполезно. будет полный налог - 250 000

Працко Виталий Александрович · Answer

уменьшить налог при продаже машины, купленной до регистрации никак

Как уменьшить налог при продаже машины, купленной до регистрации?

Юридические услуги в Симферополь

Похожие вопросы

Нужно ли платить налог при продаже машины, купленной в 2019 году?

Рассчитываем налог при продаже машины, купленной за 1,7 млн и записанной на умершего мужа

Налог с продажи при продаже машины, купленной через автокредит - что нужно знать

- Какие права у меня на продажу машины, купленной в браке, но оплачиваемой только мною?\n- Может ли суд аннулировать

Плата налога с продажи при продаже машины, купленной в апреле 2009 года и замене на более дорогую

Как расторгнуть куплю-продажу машины, купленной у перекупа и оказавшейся в потребительском кредите?

Нужно ли платить налог (НДФЛ) при продаже машины, купленной за 50 000 рублей и проданной за 365 000 рублей?

Как избежать или уменьшить налог по продаже машины в размере 30 т.р.?

Налоговые обязательства при продаже машины, купленной по дкп и не поставленной на учет

Как решить проблему с Запретом на регистрационные действия при продаже машины

Необходимость согласия супруга при продаже машины, купленной в браке - требования ГИБДД и роль нотариуса

Раздел денежных средств при продаже машины, купленной в браке и переданной матери жены

Возможно ли отменить договор при продаже машины, купленной во время судебного процесса?

Возможно ли оставить номера Ленинградской области при регистрации машины, купленной по договору купли-продажи

Проблемы при регистрации купленной машины - запрет на регистрацию, имеет наложение судебным приставом. Как решить ситуацию?

Как уменьшить налог при продаже квартиры, купленной после 01.01.2016 года?

Как уменьшить налог при продаже квартиры, купленной в ипотеку без первоначального взноса?

Как правильно поступить, если приписали налог после продажи машины, купленной ранее с рук?

Нужно ли платить налог за продажу машины, купленной и проданной с рук?

Как доказать налоговой о продаже машины, купленной в 2011 году и проданной в 2015

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59