Налог при продаже недвижимости

Question

Гражданин получил свидетельство о праве на наследство по закону в 2017 году (доля в квартире) и только в 2026 году оформил право собственности на эту долю с дальнейшей продажей в 2026 году. Как в таком случае рассчитывается налог с продажи доли? Учитываются годы до оформления права собственности?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Срок для нахождения в собственности течёт С даты смерти наследодателя.

Алекс И.И. · Answer

В вашей ситуации расчёт налога с продажи доли квартиры (НДФЛ) зависит от срока владения имуществом. Согласно налоговому законодательству РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности более минимального предельного срока владения, доход от продажи освобождается от налогообложения. Для имущества, полученного по наследству, этот срок составляет 3 года с момента открытия наследства (смерти наследодателя), а не с момента государственной регистрации права собственности.

Разбор ситуации:
1. Вы получили свидетельство о праве на наследство по закону в 2017 году. Это означает, что наследство было открыто ранее (в 2017 или ранее, в зависимости от даты смерти наследодателя).
2. Вы оформили право собственности на долю в 2026 году и продали её в том же году.
3. Для расчёта срока владения ключевой датой является дата открытия наследства (смерти наследодателя), указанная в свидетельстве о праве на наследство. Если с этой даты до момента продажи в 2026 году прошло более 3 лет, то доход от продажи не облагается НДФЛ.
4. Если срок владения с момента открытия наследства составил менее 3 лет, то налог рассчитывается с суммы дохода от продажи. Вы можете применить:
- Имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (распределяется пропорционально доле в праве собственности).
- Или вычет в сумме документально подтверждённых расходов на приобретение этой доли (в вашем случае расходы на наследство обычно отсутствуют, так как оно получено безвозмездно).

Краткое резюме:
- Определите дату открытия наследства (смерти наследодателя) из свидетельства 2017 года.
- Если с этой даты до продажи в 2026 году прошло более 3 лет — налог платить не нужно.
- Если менее 3 лет — рассчитайте налог по ставке 13% с суммы дохода, уменьшенной на вычет (1 млн рублей или расходы).

Учитывая нюансы наследственного и налогового права, а также возможные изменения в законодательстве, рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту для точного расчёта и оформления декларации 3-НДФЛ, если это потребуется.

Хмельницкий Виталий Николаевич · Answer

Елена, уточняйте в ИФНС

Строков Виктор Александрович · Answer

Опять массовые вопросы...
Налог не платится.

Смирнова Марина Владимировна · Answer

Добрый день! Право собственности на имущество, полученное по наследству, возникает со дня открытия наследства, независимо от государственной регистрации:

ч.4 ст.1152 ГК РФ

4. Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

свидетельство о праве на наследство по закону в 2017 году (доля в квартире) и только в 2026 году оформил право собственности

Срок владения имуществом будет определяться с 2017 года.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

При наследовании срок владения исчисляется с момента открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя, а не с даты регистрации права. Поскольку свидетельство получено в 2017 году, минимальный срок владения в 3 года истёк. Налог не уплачивается.

Фатхи Валентина Игоревна · Answer

Добрый день. С учетом описанной ситуации налог при продаже доли в 2026 году платить не придется. Годы до официального оформления права собственности в данном случае учитываются.

Шамолюк Ирина Александровна · Answer

Не будет налога. Собственность приобретена в момент открытия наследства.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Срок владения для освобождения от налога считается с даты открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя, 2017 год), а не с момента регистрации права в 2026 году, поэтому при продаже доли в 2026 году налог платить не нужно — Вы владеете ею более пяти лет.

Швайцер Александр Александрович · Answer

Добрый день!

Если Вы получили свидетельство о праве на наследство в 2017 году, а оформили право собственности только в 2026 году, то срок владения будет считаться с даты смерти наследодателя. Соответственно, с 2017 года срок владения 3 года уже истек, налог уплачивать не нужно.

Правовые основания:

- ст. 228 НК РФ.

Працко Виталий Александрович · Answer

уточняйте в ИФНС и все

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте, Елена!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет -3 года для объектов недвижимого имущества:

- право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования.

Руководствуясь ст. 1152 ГК РФ право собственности на наследуемое имущество возникает у наследника со дня открытия наследства, которым является день смерти наследодателя, независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации права на такое имущество.

На основании данной статьи, срок владения квартирой будет исчисляться с 2017 года. Что больше 8 лет..Поэтому налог платить не надо и подавать декларацию не нужно.

Если налоговая запросит данные о сделке в следующем году, нужно будет подать объяснение со ссылками на вышеуказанные нормативно-правовые акты до 30.04.2027 г. А также сохранить копии документов: свидетельство о праве на наследство, свидетельство о смерти родственника, договор купли-продажи..

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Налог при продаже недвижимости

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 3 (от 08.08.2024)

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Налоги при продаже недвижимости - обязан ли плательщик уплатить НДФЛ при продаже недвижимости владения менее 3

Порядок налогообложения при продаже недвижимости в Российской Федерации для граждан Белоруссии

Налог при продаже недвижимости

Налог на прибыль от продажи недвижимости

Продажа недвижимости - нужно ли платить налоги при продаже недвижимости, приобретенной менее 3 лет назад

При продаже недвижимости налог с нерезидентов рф

Налогообложение при продаже приватизированной недвижимости - нужно ли платить налог при продаже недвижимости

Возможен ли налоговый вычет при покупке и продаже недвижимости в течение одного года?\n2.

Два вопроса о продаже недвижимости - налог и возврат денег после покупки

Налоговые вычеты при продаже имущества в России - есть ли возможность не платить налог при продаже недвижимости

Влияет ли стоимость покупаемой недвижимости на налог при продаже недвижимости с недавней приватизацией?

Продавец недвижимости является гражданином Молдовы. Какой будет налог при продаже недвижимости. Недвижимость находится в России.

Необходимость подачи декларации о доходах при продаже недвижимости, налогом на которую не облагается или освобождается от налога

Налог при получении дарственной на недвижимость - ставка и возможные выплаты.

Как не платить налог при продаже недвижимости при переуступке прав собственности по долевому участии - шаги и документы.

При продаже недвижимости свыше 1 млн руб с какой суммы берется подоходный налог? Недвижимость в собственности 2 года.

Какой налог при продаже недвижимости при собственности менее 3 лет?

Вопросы о налогах при продаже недвижимости и возврате 13% налога - избегаем налога при покупке другой недвижимости

Продажа недвижимости - налог и ответственность при неуплате.

Должен ли я платить налог при продаже недвижимости? Какой налог будет взиматься?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59