Какой налог при продаже дома, полученного по дарственной в разное время?

Консультация продажи по дарственной

При продаже дома с долевой собственностью налог на доходы физлиц (НДФЛ) рассчитывается отдельно по каждой доле с учетом срока владения этой долей. Первая половина дома (с 2007 года) уже превышает 5-летний минимальный срок владения, поэтому с нее налог не уплачивается, а вторая половина (с октября 2025 года) пока не дотягивает до 3-летнего срока для подарков от близких родственников (брат-сестра — близкие родственники) ст. 217, 217.1 НК РФ

Если продавать весь дом сейчас (в 2026 году), с первой доли налога не будет, а со второй придется заплатить НДФЛ по ставке 13% (или прогрессивной шкале, если доход превысит 2,4 млн руб.) от суммы сделки минус вычет 1 млн руб. или расходы на приобретение.

Минимальный срок владения

Общий срок — 5 лет, но для имущества по дарению от близкого родственника (включая сестру-брата) — 3 года.

Срок отсчитывается с даты регистрации права собственности по свидетельству: для первой доли — с 2007 года (льгота применяется), для второй — с октября 2025 года (нужно ждать до октября 2028 года для полного освобождения

Срок владения исчисляется раздельно для каждой доли.

Для 1/2 доли, полученной в 2007 году: срок владения составляет более 18 лет. Минимальный срок (3 года для подаренной близким родственником доли или 5 лет в общем случае) давно истек. При продаже этой части налог платить не нужно, подавать декларацию 3-НДФЛ также не требуется .

Для 1/2 доли, полученной в дар от брата в 2025 году: срок владения начинается заново — с даты регистрации перехода права собственности в ЕГРН. Сестра и брат не относятся к "близким родственникам" в контексте ст. 217.1 НК РФ (перечень закрыт: родители, дети, супруги, внуки, бабушки/дедушки, полнородные/неполнородные братья и сестры). Поэтому минимальный срок для освобождения от налога составляет 5 лет .

При продаже в 2026 году всей квартиры целиком (единым договором) налоговая база возникает только в отношении доли, полученной в 2025 году. Вы вправе применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, который распределяется пропорционально долям, либо учесть расходы дарителя (если они были и могут быть документально подтверждены) — пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Таким образом, если стоимость продаваемой доли не превысит 500 000 руб. (половину вычета 1 млн руб.) — налога не будет. Если превысит — НДФЛ 13% уплачивается с суммы превышения .

Здравствуйте.

При продаже всего объекта недвижимости, если одна часть была в собственности с 2007 года, а вторая — с 2025 года, налог платить не нужно.

Ключевой момент: если при получении второй части имущества вы только увеличили объём прав, срок владения считается с даты возникновения права собственности на первую часть. Это означает, что при продаже всего объекта целиком срок владения определяется по дате регистрации первой доли.

В вашем случае:

Первая часть была получена в 2007 году. Если она получена в дар от близкого родственника (родителя, ребёнка, брата, сестры, дедушки, бабушки, внука), минимальный срок владения составляет 3 года. С 2007 года прошло значительно больше времени, поэтому эта часть уже давно соответствует условию для освобождения от НДФЛ.

Вторая часть получена в 2025 году. Однако при продаже всего объекта целиком срок владения рассчитывается с 2007 года, а не с 2025-го.

Чтобы убедиться что Вы при продажи освобождаетесь от налога, обратитесь за разъяснениями в налоговую.

Срок владения объектом недвижимого имущества для целей налогообложения определяется с даты государственной регистрации на него права долевой собственности. При этом дата перехода доли в таком имуществе в собственность одного из участников долевой собственности от другого участника в порядке, предусмотренном законодательством РФ, не изменяет описанный порядок.

То есть, срок владения в данном случае рассчитывается с момента получения первой доли, с 2007 года, и сейчас можно продать дом и землю без уплаты налога на доходы.

Здравствуйте, Анна!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет -3 года:

- по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика

На основании ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения жилым помещением исчисляется с момента начала владения первой долей.

В Вашей ситуации применяется срок 3 года. Срок начинает исчисляться с даты регистрации в Росреестре первой доли по договору дарения в 2007 году. Поэтому налог платить не нужно будет и подавать Декларацию тоже.

Общие рекомендации: сделайте нотариально заверенные копии договоров дарения от 2007 и от 2025г., а также сохраните Выписку из ЕГРН. Если налоговая пришлет уведомление об уплате налога с продажи квартиры, напишите исчерпывающее объяснение, ссылаясь на вышеуказанные статьи и приложите документы.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

налог при продаже дома, полученного по дарственной в разное время нет