НДФЛ при продаже подаренной квартиры - нужно ли платить и можно ли уменьшить моими расходами?

Question

Подарила дочери квартиру года полтора назад. Дочка хочет продать эту квартиру и купить новую. Вопрос с части оплаты НДФЛ. Будет ли она его платить? И если будет могу я предоставить кредитный договор на покупку данной квартиры с учетом оплаченных процентов, чтобы уменьшить дочери налогооблагаемую базу? Это вообще работает с нашей ИФНС? Благодарю за ответ.

Ткач Николай Владимирович · Accepted Answer

С учётом разъяснений Минфина на 2026 год, НДФЛ платить не нужно (освобождение по п. 4 ст. 217.1 НК РФ), если с момента дарения пройдёт 3 года , а ваши расходы (кредит и проценты) дочка сможет принять к вычету, если дарите вы, как мать (ст. 220 НК РФ) .

Алекс И.И. · Answer

Ситуация: вы подарили дочери квартиру 1,5 года назад. Дочь хочет её продать и купить новую. Вопросы: будет ли дочь платить НДФЛ и можно ли уменьшить налог, предоставив ваш кредитный договор на покупку этой квартиры? **Налоговые последствия для дочери** Согласно НК РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока, продавец обязан уплатить НДФЛ 13% с полученного дохода, превышающего 1 млн руб. (или документально подтверждённых расходов). Минимальный срок владения для освобождения от налога при продаже недвижимости, полученной в дар от близкого родственника (включая родителей), составляет 3 года (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Поскольку квартира подарена 1,5 года назад, срок не истёк. Следовательно, дочь обязана задекларировать доход и уплатить налог, если не применит имущественный вычет или не подтвердит расходы. **Можно ли использовать ваши расходы (кредитный договор)?** Налоговый кодекс позволяет уменьшить облагаемый доход на сумму фактически произведённых и документально подтверждённых расходов, связанных с приобретением этого имущества (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Однако такие расходы должен понести сам налогоплательщик (продавец). В данном случае продавец — дочь, а расходы (кредитный договор и уплаченные проценты) понесены вами при покупке квартиры. Дочь не приобретала квартиру за свой счёт, поэтому использовать ваши расходы она не вправе. Минфин России и ФНС неоднократно разъясняли, что переход права на вычет от дарителя к одаряемому невозможен (письма Минфина от 06.04.2016 № 03-04-05/19481, от 21.02.2018 № 03-04-05/10910 и др.). Следовательно, предоставление вашего кредитного договора не уменьшит налогооблагаемую базу дочери. **Что может сделать дочь?** • Применить имущественный вычет в размере 1 млн руб. (уменьшит доход на эту сумму). • Если в будущем она купит новую квартиру, она сможет применить имущественный вычет на приобретение (не более 2 млн руб.) и вернуть часть уплаченного НДФЛ, но это вычет для покупателя, а не продавца. • Выждать до истечения 3-летнего срока (ещё 1,5 года) — тогда налог платить не придётся. **Резюме** Дочь обязана заплатить НДФЛ при продаже квартиры, так как срок владения менее 3 лет. Ваши расходы на покупку (кредитный договор и проценты) не могут быть использованы дочерью для уменьшения налога. Единственный доступный способ снизить налог — применить стандартный вычет в 1 млн руб. или продать квартиру после истечения 3-летнего срока. Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Крапивин Антон Валерьевич · Answer

Да, ваша дочь будет обязана заплатить НДФЛ, так как квартира находится в собственности менее 3 лет (минимальный срок владения для подаренной близким родственником недвижимости). Налог составит 13% от чистого дохода. Да, уменьшить налог за счет ваших расходов и процентов по кредиту можно — это абсолютно легально и работает в ИФНС. Согласно закону (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ), одаряемый имеет право снизить свой доход от продажи квартиры на сумму расходов, которые понес даритель при её покупке.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

Да будет.
От цены продажи Она имеет право отнять 1 млн или затраты на покупку которую провели вы.
Образовавшиеся разницы платить налог НДФЛ
ФНС тут не причём они выполняют требования налогов кодекса РФ.

НДФЛ при продаже подаренной квартиры - нужно ли платить и можно ли уменьшить моими расходами?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Нужно ли платить НДФЛ при продаже подаренной квартиры и покупке более дорогой?

Нужно ли платить НДФЛ при продаже подаренной доли недвижимости и как реагировать на требование ИФНС?

Возможно ли уменьшить НДФЛ при продаже квартиры в долевой собственности отдельными ДКП?

Как уменьшить НДФЛ при продаже квартиры и минимизировать финансовые потери

Право на налоговый вычет и размер НДФЛ при продаже подаренной квартиры

Какой размер НДФЛ при продаже подаренной квартиры до того как исполнится 5 лет с момента дарения?

Освобождение от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры после 3 лет - вопросы и ответы

Налог на продажу квартиры - как уменьшить расходы при продаже?

Можно ли учесть стоимость 2 квартир как произведенные расходы при продаже дома и уменьшить НДФЛ?

Каковы расходы при продаже подаренной квартиры стоимостью 1.700.000 рублей без наличия дарственной на протяжении

1 А. Как уменьшить НДФЛ при продаже первой квартиры с использованием налоговых вычетов при покупке другой квартиры?

Как уменьшить НДФЛ при продаже сносимой квартиры из социального найма

Как уменьшить НДФЛ при продаже объединенных квартир, переведенных в нежилой фонд?

Как уменьшить НДФЛ при продаже земельного участка - вычеты, расписки и другие варианты.

Вопросы по налогу на доход при продаже подаренной квартиры и налогообложению при продаже квартиры в случае частичной

Вопрос о налоге при продаже подаренной квартиры - нужно ли платить налог дважды?

Можно ли учесть расходы наследодателя при продаже подаренной квартиры?

Освобождается ли от уплаты налога НДФЛ 13% при продаже подаренной квартиры от близких родственников?

Какой закон освобождает сына от уплаты НДФЛ при продаже подаренной отцом квартиры?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59