Какой налог платить ИП при продаже квартиры, купленной для сдачи?

Question

Добрый день!
Являюсь ИП с УСН 6%.
Купил квартиру в ноябре 2025 года. 
Несколько месяцев сдавал ее как ИП физ лицу по договору аренды.
Неделю назад продал квартиру как ИП администрации района по договору-купли продажи (контракту для переселенцев из аварийного жилья).
Вида ОКВЭД: продажа собственного нежилого имущества у меня нет.
Какой процент налога мне придется заплатить 6% - как ИП или 13% - как физлицо?
И есть ли смысл сейчас зарегистрировать новый ОКВЭД: 68.10.21?
С уважением, Игорь

Мозговой Вадим Владимирович · Accepted Answer

Если договор аренды был заключён от имени ИП, а доход отражался в декларации по УСН — доход от продажи облагается 6% по УСН.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация требует разграничения: использовалась ли квартира в предпринимательской деятельности как основное средство. Если квартира приобретена как физическое лицо, а затем сдавалась в аренду как ИП, то продажа, скорее всего, является личным доходом. Тогда налог — 13% (или 15% при превышении лимитов) с возможностью применения имущественного вычета (до 1 млн руб.). Если же квартира учитывалась как основное средство ИП и продажа оформлена как предпринимательская деятельность, доход облагается по УСН 6%, но при условии, что ОКВЭД на продажу недвижимости был зарегистрирован до сделки. Отсутствие ОКВЭД 68.10.21 создаёт риск переквалификации дохода в личный. Регистрация ОКВЭД сейчас не имеет обратной силы и не повлияет на уже совершённую сделку. Рекомендую подать декларацию 3-НДФЛ как физическое лицо, указав доход от продажи, а также заявить налоговый вычет (если владение менее 3 лет). Дополнительно стоит обратиться к налоговому консультанту для анализа договора и учётной политики ИП. Если у вас есть похожий вопрос, задайте его в форме ниже.

Бабъяк Светлана Васильевна · Answer

Здравствуйте, Игорь. Ситуация неоднозначная, и налоговая может трактовать её по-разному. Риск заключается в том, что при проверке ваш доход от продажи могут включить в базу по УСН (6%), а не в НДФЛ (13%).

Ключевой критерий: цель использования имущества

Решающее значение имеет не то, от чьего имени заключен договор (ИП или физлицо) и не наличие ОКВЭД, а фактическое использование квартиры в предпринимательской деятельности.

Минфин и ФНС указывают: если недвижимость использовалась в предпринимательской деятельности, доход от её продажи облагается в рамках УСН. Поскольку вы сдавали квартиру как ИП, это весомый аргумент для налоговиков отнести сделку к предпринимательской.

Какой налог платить ИП при продаже квартиры, купленной для сдачи?

Похожие вопросы

Какая сумма налога при сдачи квартиры с 12000 рублей, и какая сумма должна быть что бы не платить налог при сдачи квартиры?

Обязан ли муж, унаследовавший квартиру от матери, платить налог при ее продаже?\n2) Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной для сына-студента?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной для проживания племянника?

Одними предложениями - \n- Вопрос о налогообложении при продаже квартиры после мены \n

Обязан ли я платить налог при продаже квартиры, полученной по договору дарения

Налог при продаже квартиры - есть ли обязательство платить при продаже купленной в 2017 году в 2022 году?

Как правильно платить налог при продаже квартиры, купленной по ДКП без чеков и справок?

Необходимо ли платить налог при продаже квартиры, купленной по договору купли-продажи в 2013 году за 1 350 000?

Налог при продаже купленной квартиры с использованием материнского капитала

На какую сумму мы должны платить налог при продаже квартиры, купленной 2 года назад в ипотеку, при планируемом расширении семьи?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной по МСК в браке и выделенной доли супруге и детям в 2020 году?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной до брака?

Буду ли платить налог при продаже квартиры, купленной за жилищный сертификат?

Надо ли платить налог при продаже квартиры, купленной за материнский капитал и выделенной детям?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной в ипотеку и полностью погашенной?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной без налогового вычета в 2018 году?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной за 530 тыс. р. в 2008 г. и продаваемой за 1 200 000 р.?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры, купленной менее 3 лет назад, по цене ниже приобретения?

Нужно ли платить налог при продаже квартиры

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59