Как избежать доначисления НДФЛ сыну при покупке квартиры на мои деньги?

Налоговые риски при покупке квартиры для сына на ваши деньги полностью отсутствуют. Денежные средства, переданные в дар близкому родственнику (родителем ребенку), не облагаются НДФЛ и не требуют подачи декларации 3-НДФЛ . Снимать видео для налоговой не требуется.

Для безопасного оформления сделки порекомендуйте сыну заключить с вами письменный договор дарения денежных средств на покупку квартиры . В договоре пропишите сумму и цель — приобретение недвижимости. Храните договор и банковские выписки о переводе денег на счет сына. Если налоговая запросит подтверждение, эти документы послужат законным основанием для освобождения от налога. Деньги по договору дарения между родителем и ребенком налогом не облагаются.

Если вашему сыну еще нет 18 лет, вы можете воспользоваться прямым правилом, установленным Налоговым кодексом.

Вы имеете право купить квартиру и оформить ее в собственность своего несовершеннолетнего сына, но при этом получить имущественный налоговый вычет на себя (вернуть 13% от стоимости квартиры, но не более 260 000 рублей). Расходы на покупку жилья для ребенка законодательно приравниваются к вашим собственным расходам. Это самый выгодный с налоговой точки зрения путь.

Снятие видеозаписи не является официальным доказательством и не убережет от вопросов налоговой. ФНС не принимает видео как документ.Законный и надежный способ избежать доначисления НДФЛ — доказать факт дарения денег близкому родственнику. Налоги не возникнут, если правильно оформить передачу средств.

При покупке жилья - налогов приобретающий жилье не платит, так что налоговая и не будет проверять ничего.

Добрый день, Лилия!

Видеозапись в вашем случае не подойдет. Она не является доказательством уплаты налога. Но проблему можно решить законно и без лишних налогов.

---

Почему налоговая может задать вопросы

Сын покупает квартиру. Если он официально не работает или его доходы несоизмеримы с суммой сделки, у ФНС возникает резонный вопрос: «Откуда деньги?». Если сын скажет «мама дала», налоговая может расценить эту сумму как подарок. А дарение недвижимости или денег между матерью и сыном не облагается налогом (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Но чтобы у налоговой не было повода доначислить 13%, этот факт нужно оформить правильно.

---

Как сделать правильно (два способа)

Способ 1. Договор дарения денег (самый надежный).

Вы с сыном идете к нотариусу или просто составляете письменный договор дарения денег на конкретную сумму (равную стоимости квартиры). В договоре обязательно указываете, что дарите деньги именно на покупку этой самой квартиры (адрес, кадастровый номер). С этим договором сын идет в банк, кладет деньги на свой счет и расплачивается с продавцом. Если налоговая спросит, он покажет договор дарения — это законный источник дохода, с которого налог не удерживается.

Способ 2. Платеж от третьего лица (проще, но требует внимания).

Вы можете оплатить покупку напрямую со своего счета на счет продавца. В назначении платежа обязательно укажите: «Оплата за [ФИО сына] по договору купли-продажи квартиры от [дата] в счет договора дарения денежных средств от [дата]». А перед этим (или в тот же день) подпишите с сыном тот самый договор дарения денег. Это зафиксирует, что вы подарили сыну деньги, а не просто так перевели их продавцу. Иначе налоговая решит, что вы оплатили покупку за сына, и это будет считаться его доходом в натуральной форме, с которого он обязан заплатить 13%.

---

Видеозапись не нужна

Видеозапись, на которой вы говорите «я даю сыну деньги», для суда или налоговой — это просто частный разговор. Она не доказывает факт дарения и не освобождает от налога. Письменный договор дарения — единственный надежный документ.

---

Короткий итог

· Заключите с сыном письменный договор дарения денег.

· При оплате указывайте правильное назначение платежа.

· Храните договор — это и есть защита от вопросов ФНС.

Тогда сын законно получит деньги от матери, и налоговая не доначислит ни копейки.

Заключить письменный договор дарения денежных средств между вами (даритель) и сыном (одаряемый). Договор можно составить в простой письменной форме, но для большей юридической силы желательно заверить его у нотариуса или оформить в банке (если перевод через банк).