Нужно ли платить налог с продажи недвижимости при долгом владении нерезиденту?

Question

Здравствуйте. Возник вопрос: должны ли постоянно живущие за границей граждане РФ платить налог с продажи личной недвижимости в рф, если она была приобретена в 1995 году?

Крапивин Антон Валерьевич · Accepted Answer

Здравствуйте! Нет, налог платить не нужно, декларацию подавать тоже не требуется. С 1 января 2019 года налоговые нерезиденты РФ (граждане, постоянно живущие за границей более 183 дней в году) имеют точно такие же права на освобождение от налога при продаже недвижимости, как и резиденты.

Нормы закона: Срок владения: Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, доходы от продажи объектов недвижимости освобождаются от налогообложения, если объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока.

Минимальный срок: Максимальный минимальный срок владения по закону составляет 5 лет (в ряде случаев — 3 года).Так как недвижимость была приобретена в 1995 году, срок владения (более 30 лет) многократно превышает установленный законом лимит.

Алекс И.И. · Answer

Согласно Налоговому кодексу РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности более минимального предельного срока владения (в вашем случае – с 1995 года), физическое лицо освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Для объектов, приобретённых до 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет 3 года. Таким образом, ваша недвижимость соответствует этому условию, и налог платить не нужно.

Однако, даже если налог не уплачивается, вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту нахождения недвижимости, указав в ней факт продажи и заявив освобождение от налога. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Что касается вашего статуса налогового резидента: если вы постоянно проживаете за границей и находитесь в России менее 183 дней в году, вы признаётесь нерезидентом. Для нерезидентов ставка НДФЛ составляет 30%, но освобождение по сроку владения применяется независимо от резидентства. Таким образом, вы по-прежнему освобождены от налога, но обязанность подать декларацию сохраняется.

Также рекомендуется проверить наличие соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и страной вашего проживания – возможно, потребуется подтвердить факт уплаты налога за рубежом (если он взимается), но в данном случае это маловероятно из-за освобождения.

Резюме: продажа недвижимости, приобретённой в 1995 году, не облагается налогом в РФ, независимо от вашего статуса резидента. Однако необходимо подать налоговую декларацию.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Працко Виталий Александрович · Answer

Однако, даже если налог не уплачивается, вы обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту нахождения недвижимости, указав в ней факт продажи и заявив освобождение от налога. Срок подачи – до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

Панфилов Анатолий Федорович · Answer

С 01.01.2019 года не резиденты имеют право продать своё недвижимое имущество без уплаты налога, если имущество находилось у них в собственности три или пять лет и более.

Нужно ли платить налог с продажи недвижимости при долгом владении нерезиденту?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Нужно ли платить нерезиденту налог с продажи квартиры, если её стоимость 1 млн. и ниже?

Дарение недвижимости нерезиденту россии налоги в россии

Статья - С какой стоимости квартиры будет взиматься налог при дарении недвижимости нерезиденту России?

Как избежать налога при продаже недвижимости нерезидентом

Освобождение от уплаты налога на доходы от продажи недвижимости нерезидентом в РФ в 2019 году

Освобождаются ли от налогов на продажу недвижимости нерезиденты РФ обладающие такой недвижимостью более 5 лет?

Надо ли платить налог нерезиденту страны при оформлении купли-продажи или дарения? От матери к сыну.

С какой суммы продажи надо платить налог нерезиденту

Как оплачивается пошлина с продажи недвижимости нерезидентом РФ,на территории Крыма? Собственник является юр.лицом на Украине.

Особенности оплаты налога на продажу недвижимости нерезидентом - важное значение времени проживания

Кто должен платить налог при дарении недвижимости нерезидентом резиденту?

Налоговые вопросы при продаже недвижимости нерезидентами в Казахстане - советы и рекомендации юристов

НДФЛ при продаже недвижимости нерезидента

Безопасные способы передачи денег продавцу недвижимости-нерезиденту и оформление налогового вычета приобретаемой квартиры

Нужно ли нерезиденту платить налог с продажи 1/2 квартиры не превышающей 1 000 000 рублей.

Продажа недвижимости нерезидентом требует безналичных платежей, а продажа машины - можно наличными?

Какой налог платят нерезиденты при продаже недвижимости и что является доходом?

Продажа недвижимости нерезидентом

Продажа недвижимости нерезидентом РФ по доверенности от близкого родственника - налоговое нарушение или нет?

Должен ли нерезидент платить налог с продажи недвижимости в Ялте?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59