Спишут ли налоговый долг после банкротства и что делать?

Здравствуйте!

Под списание попадает реестровая задолженность — то есть налоги, обязанность по уплате которых возникла до того момента, когда суд принял заявление о банкротстве. Например, если вы подали на банкротство в 2025 году, то долги за 2024 год (когда налоговый период завершился до суда) включат в реестр и после завершения процедуры освободят от них.

Однако если продажа нежилого помещения произошла после возбуждения дела о банкротстве (то есть после подачи заявления в суд), такой долг считается текущим и не списывается в рамках процедуры. Здесь ключевое значение имеет дата подачи заявления и дата сделки.

Текущие налоги. Это обязательства, обязанность по уплате которых возникла после даты принятия судом заявления о банкротстве. Например, если налоговый период завершился уже в ходе процедуры банкротства, такой долг останется за вами.

В соответствии с п. 3 ст. 213.28 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» после завершения процедуры гражданин освобождается от требований кредиторов, за исключением прямо перечисленных в законе. Налоговые долги в этот список не входят, следовательно, если обязанность по уплате налога возникла до подачи заявления о банкротстве, она подлежит списанию.

Однако если продажа нежилого помещения произошла после возбуждения дела о банкротстве (то есть после подачи заявления в суд), такой долг считается текущим и не списывается в рамках процедуры. Здесь ключевое значение имеет дата подачи заявления и дата сделки. Вы указываете, что продажа была до первого судебного заседания, но это не обязательно означает, что заявление ещё не было подано — судебное заседание назначается уже после принятия заявления.

Здравствуйте. Если обязанность по уплате налога возникла до подачи заявления о банкротстве, она подлежит списанию.

Однако если продажа нежилого помещения произошла после возбуждения дела о банкротстве (то есть после подачи заявления в суд), такой долг считается текущим и не списывается в рамках процедуры.

Если нежилое помещение было продано до возбуждения дела о банкротстве, то обязательство по уплате налога (НДФЛ) от этой продажи возникло в прошлом налоговом периоде и относится к реестровым требованиям, которые подлежат списанию. Если этот долг был заявлен в процедуре, он должен быть аннулирован, однако налоговая часто путает сроки и начисляет его как новый платеж. Право на стороне закона о банкротстве, но браку нужно обратиться в суд, вынесший решение, за разъяснением или в налоговую со справкой о завершении процедуры

В этой ситуации необходимо разделять два аспекта: когда возник долг и как он был связан с процедурой банкротства.

Кто прав?

С юридической точки зрения, права налоговая инспекция (ФНС), а брату нужно срочно разбираться в деталях вынесенного судебного акта.

Согласно статье 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», после завершения процедуры реализации имущества гражданин освобождается от дальнейшего исполнения требований кредиторов. Однако закон содержит четкий перечень исключений — долгов, которые не списываются никогда. К ним относятся:

Алименты.

Обязательства по возмещению вреда жизни или здоровью.

Заработная плата (для бывших ИП).

Субсидиарная ответственность.

Требования о применении последствий недействительности сделок, признанных таковыми на основании статьи 61.2 или 61.3 ФЗ-127.

Именно к последнему пункту чаще всего относится ваша ситуация. Поскольку нежилое помещение было продано в 2025 году, до первого суда по банкротству (который прошел в начале 2026 года), финансовый управляющий почти наверняка оспорил эту сделку. В банкротстве физического лица срок для оспаривания подозрительных сделок составляет три года до даты принятия заявления судом.

Почему остался именно налог, а не сумма продажи?

Скорее всего, сделка была признана недействительной (притворной или совершенной с целью причинения вреда кредиторам). Суд обязал покупателя вернуть помещение в конкурсную массу, а вашего брата — вернуть покупателю деньги. Но так как денег у него уже нет, возникло реестровое требование покупателя. Параллельно ФНС доначислила налог на доход от продажи (НДФЛ), который ваш брат должен был уплатить в 2025 году.

Поскольку обязанность заплатить налог возникла из-за сделки, которую суд признал незаконной в рамках банкротства, этот налоговый долг попадает под категорию несписываемых обязательств. Тот факт, что ФНС установила срок оплаты до августа 2026 года, говорит лишь о предоставлении рассрочки или об установленном законом сроке уплаты налога по декларации, но никак не отменяет сам факт долга.

Что делать вашему брату прямо сейчас:

Изучить определение арбитражного суда. Это самый важный шаг. Нужно поднять текст определения о завершении процедуры банкротства (в частности, ту часть, где суд решает вопрос об освобождении от обязательств). Если там есть формулировка о том, что должник не освобождается от конкретного требования ФНС, значит, налоговая действует строго по закону. Также нужно проверить отчеты финансового управляющего — подавалось ли заявление об оспаривании сделки с помещением.

Проверить статус сделки. Необходимо заказать свежую выписку из ЕГРН на это нежилое помещение. Если сделка была оспорена, собственником снова должен значиться брат (имущество вернулось в конкурсную массу и должно было быть продано управляющим для расчетов с кредиторами). Если же собственник сменился на третье лицо, а процедура банкротства завершена, ситуация требует более глубокого анализа действий управляющего.

Запросить акт сверки в ФНС. Брату нужно обратиться в налоговую инспекцию за официальной справкой о состоянии расчетов и актом сверки. Там будет указан точный период начисления налога, номер решения налогового органа и основание возникновения недоимки. Важно уточнить, является ли этот долг текущим платежом (возникшим в ходе самой процедуры) или реестровым требованием, которое почему-то не включили в процесс.

Обратиться к юристу по банкротству со всеми документами. Обычный юрист широкого профиля здесь может не помочь. Нужен специалист, который посмотрит материалы дела в картотеке арбитражных судов (kad.arbitr.ru). Юрист проверит, заявлял ли финансовый управляющий требование об оспаривании сделки купли-продажи 2025 года. Если управляющий этого не сделал вопреки обязанности, действия которого привели к сохранению налоговой задолженности, можно рассмотреть взыскание этих убытков с самого управляющего.

Оценить возможность обжалования. Срок на апелляционное обжалование основного решения о банкротстве обычно короткий. Однако если речь идет о новом начислении налога, которое стало известно только сейчас, или о пересмотре дела по вновь открывшимся обстоятельствам, сроки могут исчисляться иначе. Без изучения судебного акта оценить шансы невозможно.

Попытаться договориться о реструктуризации. Если оспорить долг не удастся, стоит попробовать обратиться в ИФНС с заявлением о предоставлении отсрочки, рассрочки или инвестиционного налогового кредита (ст. 64 НК РФ) ввиду тяжелого материального положения после банкротства. Тот факт, что им уже дали срок до августа 2026 года, показывает готовность ведомства идти на контакт.

Важное предупреждение: поскольку февраль 2026 года (завершение банкротства) еще не наступил относительно текущей даты (август 2026), возможно, вы ошиблись в датах в описании ситуации. Если банкротство завершилось в феврале 2025 года, а налог пришел сейчас — алгоритм действий остается тем же, просто проверка сроков исковой давности и возможности пересмотра дела будет проводиться по состоянию на 2025–2026 годы.

Здравствуйте. Здесь важно установить, когда именно возникла налоговая обязанность. Если долг относится к периоду до банкротства, нужно составить заявление в ФНС о списании задолженности с приложением определения суда. Вы можете просмотреть мои услуги на моем сайте https://sosprav.ru

Здравствуйте. Здесь важно не когда продали помещение и не дата первого заседания, а когда суд принял заявление о банкротстве. НДФЛ за продажу в 2025 году считается возникшим по окончании налогового периода — 31.12.2025. Если заявление о банкротстве приняли раньше, налог может считаться текущим и после завершения процедуры не списывается. Нужно составить правовое обращение в ФНС после проверки дат по делу. Вы можете просмотреть мои услуги на моем сайте https://sosprav.ru

Добрый день!

Здесь сначала нужно определить, относится ли налог к долгам, которые должны были списать при банкротстве, или является текущим платежом. То, что ФНС начислила налог уже после завершения процедуры и установила срок его уплаты до 24 августа 2026 года, само по себе не означает, что он обязательно сохраняется. Имеет значение, когда было возбуждено дело о банкротстве и за какой налоговый период возникла обязанность по уплате НДФЛ с продажи помещения. Если налог относится к задолженности, возникшей до возбуждения дела о банкротстве, и суд освободил брата от дальнейшего исполнения обязательств, такой долг, как правило, также должен быть списан, даже если ФНС не заявила его в деле. Если же это текущий налоговый платеж, банкротство его не списывает. Поэтому сейчас лучше не спешить с оплатой, а сопоставить дату принятия судом заявления о банкротстве, дату продажи помещения и налоговый период. Если налог относится к списываемой задолженности, необходимо обратиться в ФНС с заявлением о корректировке задолженности на ЕНС, приложив определение суда о завершении банкротства и освобождении от обязательств.

Правовые основания: ст. 5, п. 3, 5 ст. 213.28 Федерального закона № 127-ФЗ, ст. 55 НК РФ

По судебной практике по результатам процедуры банкротства, задолженность по налогам не аннулируется, так как ее неуплата расценивается как недобросовестное поведение. Поэтому если определением суда прописано что налоговая задолженность не аннулируется, то на нее возобновится исполнительное производство. А юристы по банкротству всю правду не говорят что спишется а что нет, может и ничего не списаться, им главное во влечь клиента в процедуру банкротства и чтобы за услуги были заплачены деньги.

Желательно бы ознакомиться с документами для дачи правовой оценки.