У нотариуса оформлено обязательство, что после погашения ипотеки мать выделит дочери 1/2 долю.

Срок владения долей дочери исчисляется с 2016 года - момента первоначального возникновения права на жилое помещение, приобретённое с использованием средств программы. Налог платить не нужно, так как минимальный срок владения превышен. Квартира является единственным жильём дочери на момент продажи в 2026 году?

Дочери поатить налог не придётся. В статье 217.1 Налогового кодекса есть специальный абзац (п. 2), который касается именно вашей ситуации. Он гласит: при продаже доли, приобретённой в качестве обязательного условия использования средств бюджетов бюджетной системы РФ на приобретение недвижимости, срок владения этой долей исчисляется с даты приобретения объекта членом семьи — получателем бюджетных средств. Программа «Молодая семья» — это именно бюджетная социальная выплата, и выделение долей членам семьи было обязательным условием её использования. Вы это подтверждаете: у нотариуса оформлено обязательство выделить долю. Значит, норма применяется напрямую.

Я ЗНАЮ КАК РЕШИТЬ ВАШУ ПРОБЛЕМУ!

Телефон, МАХ, Вотсап 8(902)999-11-40. Почта: professor.ka@yandex.ru. УСЛУГИ ПЛАТНЫЕ. Пишите в любое время.

В вашей ситуации дочь, скорее всего, не будет платить НДФЛ при продаже квартиры. Я объясню, почему так, и какие нюансы тут важны.

Ключевой момент — как считается срок владения долей для целей налога. С 2024 года вступили в силу изменения: если доля в жилье выделялась ребёнку в связи с использованием государственной поддержки (как в вашем случае — соцвыплата по программе «Молодая семья», которая по сути аналогична механизмам с маткапиталом), то срок владения этой долей исчисляется не с даты регистрации выделения в Росреестре, а с момента, когда сама квартира была приобретена (то есть с 2016 года).

Раз квартира куплена в 2016 году, а продаётся в 2026-м, минимальный срок владения (5 лет) давно прошёл. Поэтому доход от продажи доли дочери не облагается НДФЛ — независимо от того, что формально право на 1/2 возникло только в 2025 году после соглашения с матерью.

А как с расчётом налога?

Даже если бы срок не прошёл, у дочери была бы возможность уменьшить налог. Доход от продажи (часть от 4,5 млн рублей, пропорциональная её доле) можно было бы уменьшить на документально подтверждённые расходы на приобретение квартиры (в вашем случае — сумма соцвыплаты плюс ипотечные средства, распределённые пропорционально долям). Либо применить имущественный вычет — 1 млн рублей (тоже пропорционально доле). Но в вашем случае это не понадобится из-за прошедшего срока.

Что ещё проверить?

Цена в договоре. Налоговая сравнивает цену продажи с 70% от кадастровой стоимости квартиры на 1 января года продажи. Если договорная цена ниже этой величины, для расчёта налога возьмут кадастр. Льготы для семей с детьми. Даже если бы срок владения был меньше, при соблюдении определённых условий (например, покупка другого жилья в тот же год или до 30 апреля следующего, улучшение жилищных условий) семья могла бы претендовать на освобождение от НДФЛ. Но в вашем случае это избыточно — срок прошёл.

Итог: при продаже в 2026 году у дочери не возникает обязанности платить НДФЛ с дохода от продажи её доли. Рекомендую перед сделкой запросить в налоговой справку или консультацию — специалисты проверят по вашим документам, всё ли в порядке, и дадут официальное заключение.

Да, дочь должна будет заплатить налог с продажи своей доли, так как минимальный срок владения недвижимостью в её случае не исчерпан.

Налог с продажи дочь заплатит, но не со всей суммы, а только с той части, которая приходится на её долю, и с учётом вычета. Разница между ценой продажи и расходами на покупку у неё будет минимальной, поэтому фактическая сумма налога скорее всего окажется небольшой или нулевой.

Ключевой момент: дочь получила долю в 2025 году по соглашению об определении долей, а не по договору купли-продажи. Для налоговой это означает, что она не понесла расходов на приобретение этой доли — у неё нет документа, подтверждающего затраты. Поэтому при продаже в 2026 году она не сможет уменьшить доход на сумму расходов (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Но у неё есть право на имущественный вычет в размере 1 млн рублей (подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), который при продаже доли применяется пропорционально её размеру — то есть 500 тысяч рублей.

Теперь по цифрам. Если квартиру продадут за 4,5 млн рублей, доля дочери составит 2,25 млн рублей. Она сможет уменьшить эту сумму на вычет 500 тысяч рублей, и налоговая база составит 1,75 млн рублей. Налог по ставке 13% — около 227,5 тысяч рублей. Однако важно помнить: срок владения у дочери на момент продажи будет меньше пяти лет (доля получена в 2025 году), поэтому освобождение по ст. 217.1 НК РФ к ней не применится — минимальный срок владения для неё не истёк.

Но есть нюанс, который может всё изменить. Если мать и дочь продадут квартиру как единый объект по одному договору купли-продажи, то каждая из них вправе заявить вычет в размере 1 млн рублей со своей доли — это прямо предусмотрено абз. 2 подп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Тогда у дочери налоговая база составит 1,25 млн рублей, а налог — около 162,5 тысяч рублей. Если же продавать доли отдельными договорами, вычет у дочери останется те же 500 тысяч, и налог будет выше.

Ещё один важный момент: если мать использовала социальную выплату по программе «Молодая семья», это не меняет налоговую логику — выплата не является доходом дочери, и на её налоговые обязательства она не влияет. А вот если бы использовался материнский капитал, ситуация была бы иной, но в вашем вопросе он не упомянут, поэтому исходим из того, что его не было.

Резюмирую: налог дочь заплатит, если продажа состоится в 2026 году, но его размер можно существенно снизить, если продавать квартиру целиком и каждому заявлять свой вычет. Точную сумму лучше посчитать после того, как будет известна реальная цена сделки и форма договора. Если есть сомнения, стоит заранее обратиться к налоговому консультанту — но вывод о том, что налог будет, к сожалению, однозначный.