Или я ошибаюсь? Поможет ли снизить налог оценка независимого оценщика на тот период?

В силу ст.217.1. НК РФ срок в три года на единственное жильё считается с даты регистрации права собственности на дом и земельный участок.

А потому отец не обязан был платить налог на доходы.

Если же прошло с даты регистрации менее 3 лет, то обязан уплатить с сумму 0.7 от кадастровой стоимости дома, но при этом вправе отнять от этого дохода 1 млн рублей.

ТО есть, если доход от продажи меньше, чем кадастровая стоимость объекта недвижимости, внесенная в ЕГРН и подлежащая применению с 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, умноженная на коэффициент 0,7, то налог придется заплатить с суммы, которая равна: 0,7 * кадастровая стоимость объекта недвижимости по состоянию на 1 января года продажи (п. 2 ст. 214.10 НК РФ).

Оценка оценщика никак не повлияет (так бы все делали), а потому нет.

Можно лишь оспаривать кадастровую стоимость, но это уже поздно делать.

Ну и зачем он сдавал декларацию?

Он вообще этого не должен был делать.

И налога быть не должно (ст. 217.1 НК РФ).

действия налоговой неправомерны.

Оценка не требуется.

Да и не сделать ее задним числом.

В вопросе не указана дата регистрации права собственности отца на дом в результате приватизации.

1. Если после регистрация права собственности дома отцом прошло более трех лет - доход от продажи налогом не облагается согласно ст. 217.1. НК РФ.

2. В соответствии с п. 5 ст. 217.1 НК РФ сумма налога исчисляется из кадастровой стоимости объекта недвижимости. Если доходы от продажи квартиры меньше, чем кадастровая стоимость жилья (по состоянию на 1 января года, в котором произведена регистрация перехода права собственности), сумма дохода умножается на понижающий коэффициент 0,7.

3. Оценка независимого оценщика значения не имеет.

Удачи.

Здравствуйте, Елена.

Если Ваш отец действительно приватизировал дом, получив выписку о праве собственности 15.01.2020 г., то у него есть право на освобождение от налогообложения в порядке ст.217.1 НК РФ, так как истекло три года:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

При этом в целях настоящего подпункта не учитывается жилое помещение (доля в праве собственности на жилое помещение), приобретенное (приобретенная) в собственность налогоплательщика и (или) его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение (проданную долю в праве собственности на жилое помещение) от налогоплательщика к покупателю.

При соблюдении установленных настоящим подпунктом условий в отношении жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение) положения настоящего пункта распространяются на земельный участок, на котором расположено такое жилое помещение (долю в праве собственности на земельный участок, связанную с долей в праве собственности на такое жилое помещение), и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Если дом не приватизировал, а выстроил, то минимальный срок владения пять лет, и в этом случае нужно снижать кадастровую стоимость, заказав отчет у оценщика и подав заявление в росреестр через МФЦ.

Всего хорошего!

Здравствуйте Елена!

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» — это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.

Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Расчёт идёт не от оценки а от суммы продажи

Здравствуйте, Елена! Если приватизировал в 2019 году, то 3-летний срок владения считается с момента приобретения права собственности. И если 3 года прошли, то налог он платить не должен, т.к. для приватизированной недвижимости срок владения без налога 3 года согласно п.3 ст.217.1 НК РФ. И не важно при этом единственное жилье это или нет. А согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Так что необходимости в оценке независимым оценщиком в этой ситуации нет. Впрочем и не важно, какая кадастровая стоимость, если истек минимальный срок владения.

Елена, здравствуйте 🤝

Действительно, в соответствии с ч.3 п.2 ст.217.1 НК РФ

в целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации

——————

И Действия Налогового органа могут быть правомерными. Сравните дату приватизации дома и дату продажи жилья Вам

Если Вы не укладываетесь в трёхлетний срок, то налоговый орган прав

——————

У налоговой сведения все поступают из Росреестра и в базе видно, когда был переход права собственности и никак не может снизить налог оценка независимого оценщика на тот период.

———————

Желаю Вам Всех Благ!

С уважением, Дарья Алексеевна

Декларацию не нужно было сдавать.

И налога быть не должно (ст. 217.1 НК РФ).

действия налоговой неправомерны.

Оценка не требуется.

Да и не сделать ее задним числом.

Действия ФНС могут быть правомерными, поскольку при продаже имущества за цену ниже его кадастровой стоимости может возникнуть налоговый риск, который может повлечь за собой дополнительные выплаты налогов.

Однако, если отец прожил в доме более 3-х лет, то он имеет право на льготы по уплате налога на доходы физических лиц в размере 0%.

Для того, чтобы оспорить кадастровую стоимость дома, вы можете обратиться к независимому оценщику и заказать оценку имущества на период, когда отец был его собственником. Однако, нужно помнить, что такая оценка не гарантирует, что ФНС согласится с новой стоимостью и снизит налоговый платеж.

Также стоит обратиться к специалисту для оценки возможных рисков и правильного оформления документов, чтобы избежать дополнительных выплат и санкций со стороны налоговых органов.

Ст.217.1. НК РФ