Возможная налоговая обязанность при переписке недвижимости и продаже квартиры - разъяснение

Здравствуйте, Светлана! В этом случае при отчуждении первой недвижимости она перестанет быть собственником и у нее будет единственное жилье, в отношении которого действует освобождение от уплаты налога по истечении 3 лет согласно п.17.1 ст.217 и п.3 ст.217.1 НК РФ.

Согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Здравствуйте Светлана!

Если Вы измените режим собственности на дом, передав его, например, по договору дарения своему отцу, то сможете продать квартиру, которая у вас в собственности уже 4 года, без уплаты налога применяя п.п. 4 п.3 ст. 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Добрый день! Чтобы точно ответить на ваш вопрос, нужно знать, на каком основании мама приобрела квартиру и дом. Если квартира была получена мамой в дар или по наследству от близких родственников, или право собственности возникло в результате приватизации, то ее смело можно продавать, не "переписывая" дом на отца, так как минимальный срок владения для освобождения от налога в данном случае составляет 3 года, ст. 217.1 Налогового кодекса. Также, если кадастровая стоимость квартиры менее 1 400 000 рублей и в договоре будет указана сумма не более 1 000 000 рублей, платить налог также не придется, так как сумма дохода полностью покроется налоговым вычетом (ст. 220 Налогового кодекса).

Если же квартира была приобретена по договору купли-продажи, мены и т.п., и ее кадастровая стоимость более 1 400 000 рублей, то имеет смысл подарить дом отцу или же воспользоваться другими налоговыми льготами, например:

- Зачтя расходы на покупку новой квартиры - налог платится с разницы (та же статья 220 НК РФ). Также купив новую квартиру, вы получаете право на налоговый вычет 13% от расходов до 2 млн. рублей (то есть до 260 тыс. рублей). Вычет можно получить, если вы работаете, платите налоги и ранее такой вычет не использовали полностью. Если новую квартиру покупаете в том же году, вычет можно зачесть в счет уплаты налога.

- Вычтя из дохода, полученного от продажи квартиры, расходы на ее приобретение, если имеются платежные документы, подтверждающие эти расходы.

Обратите внимание, чтобы воспользоваться вышеперечисленными льготами, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода.

Здравствуйте!

Для начало стоит подарить дом отцу. Для этого достаточно заключить договора дарения и зарегистрировать сделку в росреестре (ст. 572 ГК РФ).

После переоформления домн на отца, она может продать квартиру. В таком случае платить налог с квартиры ей не придется. Так как квартира будет является единственным жилье и в собственности у нее более 3 лет.

Подпунктом 4 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса установлено, что минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года в случае, если в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Светлана, если квартира ранее была куплена, а не по договору дарения или по наследству к матери перешла, то налог она обязана будет заплатить, так как в собственности она должна находиться не менее 5 лет.

Статья 217 НК РФ. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) (действующая редакция)

НДФЛ при продаже имущества не нужно платить в следующих случаях:

при продаже объекта недвижимости, который находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом (ст. 217.1 НК РФ).

При этом минимальный срок зависит от условий получения прав собственности на объект недвижимого имущества: Срок владения 3 года

Условия получения права собственности

в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;

в результате приватизации;

плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;

единственное жилье. Недвижимое имущество, приобретенное физлицом или его супругом (супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество, не учитывается.

5 лет Условия получения права собственности в остальных случаях

И пояснение, единственным жильём квартира не будет, так как она умышленно ухудшила свои жилищные условия, и не прошло с момента договора дарения 5 лет!

Всего хорошего.

Если лицо подарит имущество, то налога не будет.

Если речь про продажу, срок владения должен составлять 5 лет, иначе придёться заплатить налог в размере 13%.

У лица в праве собственности два объекта недвижимости, здесь применяется 5 летний срок владения имуществом.

- см. ст. 549, 572 ГК РФ, ст. 217, 217.1 НК РФ

При дарении мужу - нет налога ни у кого - ст. 217 НК РФ.

Если типа единственное жильё после продаст со сроком владения более 3-х лет - то не будет налога - ст. 217.1 НК РФ, если ИФНС не возбудится и суд не выиграет...

Здравствуйте!

В силу п.п. 4 п.3 ст. 217.1 НК РФ

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

4) в собственности налогоплательщика (включая совместную собственность супругов) на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданный объект недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем подпункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение не находится иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение).

Если ваша мама подарит отцу дом, она перестанет быть собственником этого дома, у неё в собственности будет только квартира, то есть единственное жилье.

В этом случае минимальный срок владения составляет 3 года, который уже прошел и платить налог не нужно

Здравствуйте Светлана!

Если подарит дом, тогда квартира останется единственным жильем и платить не нужно будет.

Согласно п.17.1 ст.217 и п.3 ст.217.1 НК РФ.