Один участок без строений принадлежит мне, второй участок с капитальным домом принадлежит жене.

Здравствуйте, Евгений! Смотря как владеете. Вернее на основании чего перешло право собственности. Если по безвозмездной сделке либо получен в наследство, то минимальный срок владения 3 года (п.3 ст.217.1 НК РФ). В противном случае срок 5 лет, чтобы продать без уплаты налога. Отсчет идет с регистрации права в Росреестре. В этом случае согласно пункту 17.1 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

17.1) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 настоящего Кодекса;

от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества (за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или доли (долей) в них, а также транспортных средств), непосредственно используемого в предпринимательской деятельности

Так что стоит подождать 3 года и для верности 1 день с регистрации права на земельный участок либо долю в нем. Инвалидность не освобождает от уплаты налога.

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (НК РФ), вы должны будете уплатить налог на доходы с продажи недвижимости, если ваша владения земельным участком менее установленного срока:

- По общему правилу, если вы приобрели участок на основании сделки, не связанной с безвозмездностью (например, купля-продажа), то минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет.

- Если участок был получен по наследству или по безвозмездной сделке, минимальный срок для освобождения равен 3 годам (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Изучая п. 17.1 ст. 217 НК РФ, можно утверждать, что:

- Не подлежат налогообложению доходы от продажи объектов недвижимости (включая земельные участки), которыми владели более трех лет (или более пяти, если это обычная сделка).

К сожалению, статус инвалида не освобождает вас от уплаты налога на доходы от продажи имущества. Вы все равно должны следовать установленным правилам.

Здравствуйте!

Посмотрите, когда Вы приобрели право собственности : месяц и дата, чтобы с даты 2020 года прошло пять лет (п.п. 3 - 4 ст. 217.1 НК РФ).

Например, если право собственности возникло 13.03.2020 года, то продать без уплаты налога можно 14.03.2025 г.

Рада помочь!

Срок владения менее 5 лет - надо платить - ст. 217.1 НК РФ. Н надо уточнить, как возникло право собственности. И 2020 год -с 01.01.2020... тогда точно можно... если до 18.01.2020 приобрели право.

Уточните в ИФНС при желании - ст. 21 НК РФ - получите официальный и достоверный ответ.

Здравствуйте уважаемый Евгений!

В рассматриваемом случае Вы должны понимать что ро общему правилу, если вы приобрели участок на основании сделки, не связанной с безвозмездностью (например, купля-продажа), то минимальный срок владения для освобождения от налога составляет 5 лет.

То есть если земельный участок был получен по наследству или по безвозмездной сделке, минимальный срок для освобождения равен 3 годам (п. 3 ст. 217.1 НК РФ) соответственно. А поэтому Вам следует знать когда приобрели право собственности с даты 2020 года прошло пять лет (п.п. 3 - 4 ст. 217.1 НК РФ).

При необходимости можете обратиться к любому из юристов портала для содействия и защиты и подготовки правовых документов (ст.779 ГК РФ оказание юр.услуг).

Всего доброго Вам!

Уважаемый Евгений, здравствуйте!

В соответствии с пп. 3–4 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ (НК РФ), доходы от продажи недвижимого имущества, находящегося в собственности налогоплательщика пять и более лет, освобождаются от налогообложения.

--------

Если право собственности на земельные участки возникло в 2020 году, то для освобождения от налога с продажи необходимо, чтобы с даты регистрации права собственности прошло пять лет. Например, если право собственности зарегистрировано 13.03.2020, то продажа без уплаты налога возможна начиная с 14.03.2025.

Учитывая, что оба участка находятся в собственности с 2020 года, для освобождения от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при их продаже необходимо дождаться истечения пятилетнего срока владения.

------

Уточните точную дату регистрации права собственности на участки. Если с этой даты на момент продажи пройдет пять лет, налог платить не нужно. Если срок владения менее пяти лет, налоговая база может быть уменьшена на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение участков (п. 2 ст. 220 НК РФ).

Правовое основание

пп. 3–4 ст. 217.1 НК РФ;

п. 2 ст. 220 НК РФ.

С уважением!

Он скорее меньше 1 млн по кадастровой стоимости

Не надо будет

Согласно Налоговому Кодексу Российской Федерации, при продаже земельного участка физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% от суммы дохода, полученного от сделки купли-продажи. Существуют исключения, при которых налог не взимается.

Освобождаются от налогообложения доходы от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика более минимального предельного срока владения имуществом. Этот минимальный срок составляет:

- Три года, если земельный участок получен:

- в наследство или дарение от близкого родственника,

- в результате приватизации,

- по договору пожизненного содержания с иждивением.

- Пять лет в остальных случаях.

Поскольку вы владеете участками с 2020 года, минимальный срок владения (пять лет) ещё не истек. Соответственно, при продаже участков в текущем году доход подлежит налогообложению.

Инвалидам II группы предоставляются льготы по уплате налогов, но они касаются, в основном, имущественных налогов (налог на имущество физических лиц, транспортный налог). Что касается НДФЛ, освобождение от него не предусмотрено исключительно на основании инвалидности.

Инвалидам II группы предоставляется социальный налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов, что может частично компенсировать налоговые обязательства.

Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму до 1 млн рублей при продаже каждого земельного участка. Это значит, что если стоимость проданных участков меньше 1 млн рублей, налог не придется платить вовсе.

Если вы понесли расходы на лечение или покупку лекарств, вы можете заявить социальный налоговый вычет и снизить общую сумму налога.

ст. 217.1 НК РФ

Если минимальный срок владения составил более 5 лет, то при продаже участка налог платить не нужно.

Также нет необходимости подавать декларацию 3-ндфл.

Статус инвалида 2 группы не дает льгот.

Да Вам никакие льготы не нужны, ничего не платите при продаже.

- см. ст. 209, 549 ГК РФ, ст. 217, 217.1 НК РФ

Здравствуйте!

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи недвижимости, включая земельные участки, освобождаются от НДФЛ, если объект находился в собственности более минимального срока владения.

Для большинства случаев этот срок составляет 5 лет. Однако он может быть сокращен до 3 лет в определенных ситуациях (например, если участок был получен по наследству или в дар от близкого родственника).

В вашем случае оба участка находятся в собственности с 2020 года, что означает владение менее 5 лет. Таким образом, при продаже участков в 2025 году доходы от сделки будут подлежать налогообложению НДФЛ.

Налогооблагаемая база определяется как большая из двух величин:

- Сумма сделки (указанная в договоре купли-продажи);

- 70% от кадастровой стоимости участка.

Для уменьшения налогооблагаемой базы можно применить имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей или учесть документально подтвержденные расходы на приобретение участка (ст. 220 НК РФ)

Инвалиды II группы имеют право на ряд налоговых льгот:

- Полное освобождение от уплаты земельного налога за площадь до 6 соток на один земельный участок (ст. 391 НК РФ).

- Возможность уменьшения налоговой базы при продаже земельного участка за счет вычета.

Однако льгота по земельному налогу не распространяется на налог с дохода от продаж. Таким образом, статус инвалидов II группы не освобождает вас от уплаты НДФЛ при продаже участков.

Если у вас и вашей супруги два отдельных участка, то:

- Льгота по земельному налогу применяется только к одному участку каждого владельца. Вы можете выбрать участок, к которому будет применена льгота.

- Для расчета НДФЛ каждый из вас должен учитывать свои доходы от продажи отдельно.