Минимальный срок владения недвижимостью.

Здравствуйте, !

В данном Вашем случае, в соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Так, на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество, в том числе признанное решением суда, возникает со дня открытия наследства независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Удачи Вам!

У Вас минимальный срок владения составляет 3 года, если получили квартиру по наследству.

При сделках с недвижимостью, полученной по наследству, налог не начисляется, если со дня смерти наследодателя прошло более 3 лет.

Налог соответственно платить не нужно, если указанный срок владения соблюден был Вами.

В Вашем случае срок владения квартирой начинает исчисляться с момента открытия наследства, то есть с даты смерти предыдущего собственника 10 сентября 2022 года.

Квартира была продана 1 октября 2025 года. Таким образом, Вы владели квартирой более 3 лет (с 10 сентября 2022 по 1 октября 2025).

Следовательно, Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог по ставке 13%, так как срок владения квартирой превышает 3 года, и имеете право на освобождение от налога в данном случае.

- см. ст. 217, 217.1 НК РФ, ст. 209, 549 ГК РФ

так как квартира унаследована менее 3 лет, декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог по ставке 13% не надо

Здравствуйте!

В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.

Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса, в редакции до 01.01.2016).

Добрый день Юлия!

На самом деле, если унаследованное имущество числится в собственности дольше установленного срока, лицо освобождается от уплаты взноса государству. Минимальный период — три года, а до введения поправок приходилось ждать пять лет.

Следовательно, , освобождаются от такой обязанности только те налогоплательщики, которые владели имуществом значительное количество времени (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Так, для имущества, полученного в наследство, максимальный предельный срок владения составляет три года, в других случаях – пять лет (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Согласно пункту 2 статьи 8.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) права на имущество, подлежащие государственной регистрации, возникают, изменяются и прекращаются с момента внесения соответствующей записи в государственный реестр, если иное не установлено законом.

Вместе с тем на основании абзаца второго пункта 2 статьи 218 Гражданского кодекса в случае смерти гражданина право собственности на принадлежащее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Статьями 1114 и 1152 Гражданского кодекса установлено, что принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, которым является день смерти гражданина, независимо от времени его фактического принятия, а также момента государственной регистрации права наследника на наследованное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Таким образом, у наследника, вступившего в права наследства, право собственности на наследованное имущество возникает со дня смерти наследодателя независимо от даты государственной регистрации этих прав.

Пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.

В этой связи, дальнейшее изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

Учитывая изложенное, если со дня смерти наследодателя до момента государственной регистрации перехода права собственности (продажи) на объект недвижимого имущества от наследника к другому лицу прошло более трех лет, то в отношении доходов от продажи такого имущества, полученного в собственность в порядке наследования, налогоплательщик вправе претендовать на освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц.

Нет, в описанной ситуации подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог 13% не нужно, так как к моменту продажи квартиры (1 октября 2025 года) прошло более трёх лет со дня смерти наследодателя (10 сентября 2022 года).

Срок владения недвижимостью исчисляется со дня смерти наследодателя, а не с момента регистрации права собственности.

На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком в порядке наследования, составляет три года.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 218 ГК РФ в случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему ранее имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом.

Здравствуйте, Юлия!

Ваша ситуация полностью подпадает под освобождение от уплаты НДФЛ: если квартира получена по наследству, минимальный срок владения для освобождения от налога составляет три года и отсчитывается с даты смерти наследодателя, независимо от даты вступления в наследство или регистрации права собственности в Росреестре.

_____

С 10 сентября 2022 года до 1 октября 2025 года прошло более трех лет, поэтому подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог 13% не требуется — доход от продажи освобождается от налогообложения согласно статье 217.1 НК РФ

______

С уважением