Могу ли я как физлицо сдать в аренду землю коммерческого назначения индивидуальном предпринимателю? Кто будет платить налог?

Question

Чистяков Александр Евгеньевич · Accepted Answer

Здравствуйте. Да, Вы можете сдавать в аренду землю, как физическое лицо. И с дохода платить именно вы должны будете налог в размере 13 процентов. Закон не содержит ограничений: ГК РФ Статья 607. Объекты аренды 1. В аренду могут быть переданы земельные участки и другие обособленные природные объекты, предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другие вещи, которые не теряют своих натуральных свойств в процессе их использования (непотребляемые вещи). ГК РФ Статья 608. Арендодатель Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду.

Алекс И.И. · Answer

Да, физическое лицо (собственник) вправе сдать земельный участок коммерческого назначения в аренду индивидуальному предпринимателю (ИП). Для этого заключается договор аренды, который может быть как в простой письменной форме, так и подлежать государственной регистрации, если договор заключен на срок более одного года.

**Налогообложение:**
- Вы как физическое лицо обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной арендной платы. Ставка НДФЛ составляет 13% (или 15% при превышении порога). Вы обязаны самостоятельно подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) ежегодно до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.
- ИП-арендатор не платит налог с суммы арендной платы (она является его расходом, уменьшающим налоговую базу). Однако ИП может быть на общей системе (ОСНО) или специальных режимах (УСН, ЕСХН, патент). В любом случае арендная плата признается расходом, если она экономически обоснована и документально подтверждена.
- Земельный налог (если участок находится в собственности) уплачивается собственником – то есть вами, если иное не предусмотрено договором. Однако стороны могут договориться, что арендатор компенсирует земельный налог, но это не освобождает вас как собственника от обязанности его уплаты.

**Резюме:** Вы можете сдать землю в аренду ИП. Налог с арендной платы платите вы как физическое лицо (НДФЛ). ИП-арендатор учитывает арендную плату в расходах. Земельный налог остаётся на вас, если не оговорено иное.

Если у вас есть похожий вопрос, вы можете задать его в форме ниже.

Снитко Игорь Витальевич · Answer

Если вы являетесь собственником данного земельного участка (объекта недвижимости) вы можете на законных основаниях сдавать его в аренду, но с учётом уплаты соответствующего налога.

Каравайцева Елена Александровна · Answer

Нет. Нужно регистрировать ИП.

Могу ли я как физлицо сдать в аренду землю коммерческого назначения индивидуальном предпринимателю? Кто будет платить налог?

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ред. от 24.06.2025, с изм. от 16.12.2025)

Похожие вопросы

ИП на ОСН имеет несколько грузовых ТР в собственности (на ИП) и лизинге (платежи включает в расходы).

Могу ли я как физлицо сдать в аренду землю коммерческого назначения?

Договор аренды или найма по доверенности.

Скажите пожалуйста требуется ли ИП для аренды земель коммерческого назначения. Или можно без ИП?

Должник прописан в городе-2 у родных, где и живёт.

Может ли физлицо-ИП предоставить свой грузовик в аренду другому ИП без оплаты?

Прокурор в интересах Иванова О.Б. обратился в суд с маком к управляющей компании о взыскание ущерба поичененного заливом квартиры.

Возможно ли сдать ИП коммерческую недвижимость в аренду физическому лицу без ИП

Мое ИП оказывает услуги физическим и юридическим лицам.

Погрузка произошла силами АО «Автотранс» по просьбе Иванова.

Организация (АО) планирует оформить беспроцентный заём с ИП. Заёмщиком выступает ИП. Нужно ли будет ИП платить налог?

Как указать себя в договоре купли-продажи нежилого помещения при покупке для сдачи в аренду - физлицо или ИП?

Могу ли я как физическое лицо сдать в аренду ИП коммерческую недвижимость безвозмездно?

Аудитор провел проверку авансовых отчетов менеджера чтобы взыскать с него задолженность по подотчетным суммам индивидуальному

Должен ли платить физлицо (является ИП)налог от продажи грузового автомобиля участвующего в предпринимательской днятельности?

Какой долгов затронуто постановлением о «моратории на банкротство» и могу ли я воспользоваться им как физлицо-ИП?

ИП было куплено у другого ИП. Новое ИП купил КМ и использует экваринг старого ИП. Можно ли так работать?

У меня такая ситуация, долг по налогом 100000, там транспортный налог, машины давно нет, на ип налог, ип тоже давно не было

Обязан ли физический лицо, сдающее нежилое помещение в аренду индивидуальному предпринимателю, платить налоги на доход?

На имущество до его смерти наложен арест из-за долгов по ИП.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59