Налог при продажи жилья

Question

Добрый день, у нас такой вопрос. Стояли на очереди по улучшению жилья, получили квартиру в Москве. Так как она превышала положенную норму площади, пришлось докупать. То есть квартиру Москва продала нам за 1,5 млн по договору купли-продажи (сразу в собственность). У нас двое детей имеется. Хотим продать эту квартиру и купить другую в своём районе. Скажите, на какой налог мы попадаем? И можем ли быть освобождены от налога?

Швайцер Александр Александрович · Accepted Answer

Добрый день!

Так как квартира была куплена по договору купли-продажи, даже если цена была льготная, для налоговой это обычная покупка.

Если квартира была приобретена вами в рамках программы улучшения жилищных условий, возможно применение льготного трехлетнего срока владения.

Также Вы вправе применить налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение продаваемой квартиры.

Правовые основания:

- ст. 217, 217.1, 220 Налогового кодекса РФ.

Алекс И.И. · Answer

Здравствуйте. Рассмотрим вашу ситуацию.

### 1. Возникновение налога
При продаже квартиры, полученной по договору купли-продажи, вы обязаны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с разницы между ценой продажи и ценой покупки. В вашем случае цена покупки — 1,5 млн руб. Если вы продадите квартиру дороже, с разницы нужно будет заплатить 13% (или 15% при превышении лимита).

### 2. Освобождение от налога
Вы можете быть освобождены от налога, если владеете квартирой более минимального срока. Для недвижимости, приобретенной по договору купли-продажи (не по наследству или дарению), срок владения составляет 5 лет. Однако для жилья, полученного в рамках программ улучшения жилищных условий, действует льгота: срок сокращается до 3 лет (по разъяснениям Минфина). Проверьте, когда именно вы стали собственником. Если прошло более 3 лет, налог платить не нужно.

### 3. Если срок владения меньше 3 лет
Вы можете уменьшить налог одним из способов:
- **Имущественный вычет** — 1 млн руб. от суммы продажи (т.е. налогом облагается продажная цена минус 1 млн). Это выгодно, если продажная цена ненамного выше покупной.
- **Вычет в размере расходов на покупку** — вы можете учесть фактические затраты (1,5 млн руб.) и заплатить налог только с разницы. Для этого сохраните договор купли-продажи и платежные документы.
- **Взаимозачет при покупке новой квартиры** — если вы в том же году купите новое жилье, вы сможете применить имущественный вычет на покупку (до 2 млн руб.) и вернуть до 260 тыс. руб. Налог с продажи и вычет на покупку можно совместить. Но если налог с продажи больше, чем возврат, разницу придется доплатить.

### 4. Дети
Наличие детей не дает прямого освобождения от налога, но может влиять на получение льгот при покупке (например, материнский капитал или дополнительные вычеты). При продаже доли детей (если они являются собственниками) налог также платится с их доли, но возможно применение вычета пропорционально.

### Резюме
- Если владеете квартирой более 3 лет — налог платить не нужно.
- Если менее 3 лет — налог с разницы (продажа минус 1,5 млн) или с применением вычета 1 млн. Рассмотрите вариант покупки новой квартиры в том же году для взаимозачета.
- Рекомендуем обратиться к налоговому консультанту для точного расчета в вашей ситуации, особенно если в сделке участвуют несовершеннолетние дети.

Если у вас есть похожий вопрос, его можно задать в форме ниже.

Елесин Александр Владимирович · Answer

Да, ст. 217.1 НК РФ, в ИФНС уточните заоанее

Ярош Андрей Александрович · Answer

Налог 13% надо заплатить ,если в собственности меньше 5 лет или 3 лет?если жилье единственное

Меснянкина Василиса Николаевна · Answer

При продаже квартиры, полученной по договору купли-продажи, налогом облагается доход с продажи.

Ткач Николай Владимирович · Answer

Продажа жилой недвижимости освобождается от налога, если она находилась в собственности более минимального срока, составляющего пять лет (три года, если жилье получено в результате приватизации, дарения от близких родственников, наследования или передачи по договору пожизненного содержания с иждивением).

Поскольку ваша квартира изначально предоставлена городом Москвы по программе улучшения жилищных условий и приобретена по договору купли-продажи, освобождение от налога наступит спустя пять лет после государственной регистрации права собственности.

Таким образом, если планируете продажу квартиры ранее указанного срока, вам потребуется уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной прибыли, уменьшенной на имущественный вычет (до 1 млн рублей).

Освобождение от налога возможно только по истечении минимального срока владения недвижимостью.

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

При продаже квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения, возникает налог 13% с дохода (статья 224 НК РФ). Минимальный срок - 3 года для жилья, полученного по договору с органом власти (статья 217.1 НК РФ). Срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности.

Наталья · Answer

Здравствуйте, Вениамин

Вам надо проверить освобождение декларировать доход от продажи семей с 2 детьми (выполнить 5 пунктов)

Налог при продажи жилья

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Похожие вопросы

Посещение Украины каждый год - влияние на продажу жилья по доверенности\n

Какой налог с продажи жилья при продаже 3 квартир через бюджетный аукцион?

Обязан ли я платить налог при продаже квартиры, полученной по договору дарения

Вопросы налогообложения при продаже квартиры

Нужно ли платить налог при продаже жилья, при вступление в наследство.

Налог при продаже жилья - нужно ли платить 13% при продаже по той же цене?

Налог с продажи жилья при наличии другого жилья в собственности?

Налоговые особенности продажи жилья - как не заплатить налог при продаже квартиры после дарения доли

Хотел бы узнать от какой суммы от продажи жилья взимается налог, при каких условиях.

Вопросы по покупке земельного участка с домом в Сочи - можно ли самостоятельно сделать межевание

Какой налог с продажи жилья при увеличении стоимости на 270 тыс.?

Как не платить налог от продажи жилья при улучшении жилищных условий?

Возможно ли снизить налог с продажи жилья при приобретении более маленького

Налог с продажи жилья при покупке другого - правила, вычеты и льготы

Как избежать налога при продаже жилья - опыт продажи двух квартир и покупки дома.

При покупки жилья налог с продажи с неработающего или работающего пенсионера взимается или нет! Спасибо.

Налог с продажи при продаже жилья с использованием материнского капитала и собственностью менее 3 лет

Обязанна ли платить налог от продажи при продаже жилья

Влияет ли время ипотечного кредита на налог с продажи при продаже жилья через 4 года?

Налог при продаже жилья после увеличения срока без налога до 5 лет и участия в программе Реновации - что нужно знать?

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59