Является ли это дроблением бизнеса?

Question

ИП Отец УСН (доходы), работает на маркетплейсах, а так же с юр. лицами, счета от ИП без НДС - продает спорт товары, которые не попадают под честный знак.
ИП Дочь работает на патенте, в своём розничном магазине - продает спорт товары, которые не попадают под честный знак.
Может это быть рассмотрено как дробление бизнеса?

Струкова Светлана Петровна · Accepted Answer

Здравствуйте! Да, это стопроцентное дробление.
​Налоговая расценит схему элементарно: родственники продают один и тот же товар, но сидят на разных спецрежимах ради экономии. Для инспекции это умышленный уход от налогов, а не совпадение.
​Последствия будут такие:доходы отца и дочери сложат вместе. Всю конструкцию переведут на общую систему налогообложения, доначислят НДС, НДФЛ и сверху штрафв 40% от неуплаченной суммы за умысел. Защищаться в суде будет нечем, если выяснится, что у ИП физически общие поставщики, один бухгалтер, пересекающиеся склады или платежи уходят с одного IP-адреса.

Алекс И.И. · Answer

Ситуация, когда индивидуальные предприниматели (ИП), являющиеся близкими родственниками (отец и дочь), ведут деятельность в одной сфере (розничная торговля спортивными товарами), действительно может привлечь внимание налоговых органов как потенциальное дробление бизнеса. Однако само по себе родство и схожесть товаров не являются безусловными признаками нарушения.

**Разбор ситуации:**
1. **Критерии дробления бизнеса:** Налоговые органы (ФНС) могут квалифицировать деятельность как незаконное дробление, если несколько юридических лиц или ИП, по сути, ведут единый бизнес, искусственно разделяя его на части для получения необоснованной налоговой выгоды. Ключевые признаки, на которые обращают внимание:
* **Единство хозяйственного процесса:** Общие поставщики, складские помещения, персонал, управленческие решения, клиентская база, финансы.
* **Взаимозависимость лиц:** Близкое родство (супруги, родители, дети) является одним из признаков, но не решающим сам по себе.
* **Схожесть деятельности и ассортимента:** Продажа одинаковых или очень похожих товаров.
* **Получение налоговой выгоды:** Основная цель — применение специальных налоговых режимов (УСН, патент) с низкой ставкой вместо общего режима (ОСНО) с НДС и налогом на прибыль.

2. **Анализ вашего случая:**
* **Разные режимы налогообложения:** Отец на УСН «Доходы» (6%), дочь на патенте (стоимость патента зависит от потенциального дохода). Это разные системы, и переход на патент дочери может быть экономически оправдан для розничного магазина.
* **Разные каналы сбыта:** Отец работает через маркетплейсы и с юрлицами (B2B), дочь — через собственный розничный магазин (B2C). Это указывает на разные бизнес-модели и клиентские сегменты.
* **Разная организационная структура:** Предположительно, у каждого ИП свои расчетные счета, договоры, отчетность, возможно, разные поставщики и складские логистики.
* **Отсутствие НДС у отца:** Работа без НДС на УСН при продажах юрлицам может вызывать вопросы у контрагентов, но не является прямым признаком дробления.
* **Товары не под маркировкой:** Тот факт, что спортивные товары не подпадают под систему маркировки «Честный ЗНАК», упрощает учет, но не влияет на оценку дробления.

**Краткое резюме:**
Вероятность признания вашей ситуации дроблением бизнеса существует, но не является высокой, если деятельность отца и дочери реально разделена: разные форматы торговли (онлайн/B2B vs офлайн/B2C), самостоятельное ведение хозяйственных операций, раздельные финансовые потоки и отсутствие явных признаков единого управления. Ключевое — возможность доказать экономическую обоснованность ведения бизнеса именно в такой форме, а не цель исключительно в снижении налогов.

**Рекомендация:** Учитывая повышенное внимание ФНС к схемам с участием взаимозависимых лиц, для минимизации рисков и правильного оформления деятельности **настоятельно рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту** за очной консультацией. Специалист поможет:
* Проанализировать все договоры, документы и хозяйственные операции на предмет «красных флагов» для налоговой.
* Дать рекомендации по оптимизации взаимодействия между ИП (например, по аренде, если она есть).
* Подготовить пояснения на случай возможных запросов из ФНС, обосновывающие самостоятельность каждого бизнеса.
* Оценить целесообразность выбранных налоговых режимов.

Мозговой Вадим Владимирович · Answer

Да, ваша схема работы отца и дочери как взаимозависимых лиц (родственников) на разных спецрежимах (УСН и ПСН) — это классический «красный флаг» для налоговой инспекции, и такой бизнес попадает под все критерии для проверки на предмет «дробления». Однако наличие этих признаков не означает автоматического признания схемы незаконной. Если у каждого из вас действительно самостоятельный бизнес, а не искусственное разделение одного общего дела с целью экономии на налогах, у вас есть шанс отстоять свою позицию.

НУЖНА ПОМОЩЬ ПИШИТЕ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

ЛИБО ЗВОНИТЕ89187559881

НУЖНА ПОМОЩЬ ПИШИТЕ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
ЛИБО ЗВОНИТЕ89187559881

Грачёв Георгий Владимирович · Answer

Риск дробления присутствует, если налоговый орган установит единое управление, общих поставщиков, общую выручку и умысел на снижение налоговой нагрузки. Разные каналы сбыта и режимы налогообложения сами по себе не являются нарушением.

Беличкова Лилия Владимировна · Answer

Иван, здравствуйте!
Совместное использование отец и дочь одних ресурсов (складских помещений, оборудования и др.) или передача их друг другу может быть признаком дробления бизнеса, но не является однозначным доказательством. Для установления факта дробления бизнеса налоговые органы и суды учитывают совокупность различных обстоятельств.

То есть сама по себе родство и одинаковый вид деятельности не образуют дробление, но ставит вас в "красную зону".
Если налоговая установит единый центр операционного управления бизнесом, тогда да. Но туда много, что входит: общие сотрудники, общая реклама, общая бухгалтерия в итоге, централизованная закупка, единые поставщики и тп.

Калюжная Екатерина Викторовна · Answer

Здравствуйте а описанной вами ситуации налоговая может смотреть,, дробление бизнеса,,

Является ли это дроблением бизнеса?

Юридические услуги в Москва

Похожие вопросы

Возможно ли начать торговать через ООО, если ранее торговал как ИП, и может ли это быть незаконным дроблением бизнеса?

Владелец ООО переходит на ИП из-за проблем с закупкой пряжи - может ли ИФНС обвинить в дроблении бизнеса и как этого избежать?

Увеличение порогов УСН в целях пресечения дробления бизнеса.

Дробление бизнеса

Оптимизация налогообложения при работе с заводами изготовителями - как избежать дробления бизнеса?

Дробление бизнеса

Доначисления при доказательстве дробления бизнеса - на одного или двух ИП?

Ндс доначисленный в результате дробления бизнеса

Как исключить при открытии ООО "дробления бизнеса"

Фнс вменяет дробление бизнеса и сумму больше 50 млн. Таких денег нет и близко. Какой выход?

Последствия дробления бизнеса

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59