Срок владения квартирой после дарения долей несовершеннолетнему для налога?

Question

Здравствуйте, просветите пожалуйста. Была куплена квартира с участием мат. капитала в долях на 4-человек в сентябре 2023 года. В 2025 году все доли подарили 1 человеку (несовершеннолетнему) собственик 1/1 в данный момент. Сейчас мы её продаём. Вопрос: - в сентябре будет срок владения ею 3 года. Но подарили мы ему доли в 2025 году. Как сейчас исчесляется срок владения данной квартирой несовершеннолетним? С 2023 года или с момента получения долей? И надо ли будет платить налог с продажи после владения ей 3 года?

Панфилов Анатолий Федорович · Accepted Answer

Если этот несовершеннолетний с сентября 23 года был собственником доли уже, то приращение долей не влияет на срок, он считается собственником для уплаты налога с сентября 23 года и в сент 26 года уже платить не должен ндфл при продаже.
Если у него единственное жильё в собственности, разумеется.

Алекс И.И. · Answer

Срок владения недвижимостью для освобождения от налога (НДФЛ) исчисляется с даты регистрации права собственности. В вашем случае несовершеннолетний стал собственником 1/1 доли в 2025 году на основании договора дарения. Следовательно, для него срок владения отсчитывается с 2025 года, а не с 2023 года, когда квартира была приобретена в долевую собственность.

**Почему так?**
- При дарении, как и при купле-продаже, срок владения начинается с даты государственной регистрации права собственности нового владельца (ваш случай — 2025 год).
- Исключения есть только для случаев наследования или реорганизации, но дарение к ним не относится.

Таким образом, если квартира будет продана в 2025 году (даже если с 2023 года прошло 3 года), несовершеннолетнему придется заплатить налог с продажи, так как срок владения менее 3 лет. Однако налог можно снизить или избежать, если:
- применить имущественный вычет (1 млн руб.) или вычет в размере расходов на приобретение (расходы предыдущих собственников — родителей — не учитываются, так как они не передаются при дарении);
- использовать льготы при продаже жилья с использованием материнского капитала (но это сложный вопрос, требует консультации).

**Резюме:** Срок владения считается с 2025 года, налог при продаже в 2025 году платить придется, если не применить вычеты или не дождаться 3 лет. Рекомендую обратиться к юристу для детального расчета налога и возможных льгот.

Для уточнения вашей ситуации вы можете связаться с любым юристом сайта, ответившим на данный вопрос, через личные сообщения.

Анисимов Дмитрий Александрович · Answer

Здравствуйте!
Срок владения квартирой для целей налогообложения исчисляется с момента первоначальной регистрации права собственности на объект, а не с даты получения долей в дар. Это означает, что в вашем случае срок владения начинается не с 2025 года (когда доли были подарены несовершеннолетнему), а с 2023 года — с момента покупки квартиры родителями.
Если на момент продажи квартира будет единственным жильём несовершеннолетнего, и с 2023 года пройдёт 3 года, то платить налог не придётся. Если же это не единственное жильё или не пройдёт 3 года, то придётся уплачивать НДФЛ с дохода от продажи.

Працко Виталий Александрович · Answer

Срок владения квартирой после дарения долей несовершеннолетнему для налога 3г

Бекижева Дина Ибрагимовна · Answer

Краткий ответ: Налог при продаже платить не нужно, и подавать декларацию тоже не придется. Срок владения квартирой для вашего ребенка считается с сентября 2023 года, когда квартиру изначально купили родители.

Седова Татьяна Владимировна · Answer

Здравствуйте, Вадим!

В соответствии со ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества для освобождения от налогообложения составляет - 5 лет.

ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества - 3 года, если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком:

- единственное жилье для налогоплательщика на момент продажи

Если для несовершеннолетнего - продаваемая квартира единственное жилье, то применяется срок 3 года.

2-ой момент: Если несовершеннолетний которому Вы подарили свои доли, имел свою долю в указанной квартире с сентября 2023 года, то на основании ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения жилым помещением исчисляется с момента начала владения первой долей.

Письмо ФНС от 27.03.2023 № БВ-4-9/3605@:

- моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на недвижимое имущество является не дата перерегистрации права собственности в связи с изменением состава собственников данной квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на указанную квартиру.

На основании данной статьи, письма ФНС срок - для уплаты налога срок владения квартирой на праве собственности будет исчисляться с даты первичной регистрации доли с сентября 2023 года и при продаже в октябре 2026 года ( 3 года) - платить налог не нужно будет.

Если Вы продадите до сентября 2026 ( менее 3 х лет), то нужно будет оплатить налог и подать декларацию.

Налог необходимо оплатить до 15.07… года следующего за годом продажи, а декларацию подать до 30.04. года следующего за годом продажи.

Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.

С уважением.

Срок владения квартирой после дарения долей несовершеннолетнему для налога?

Похожие вопросы

Какой условие должно быть выполнено при продаже квартиры с 1/2 долей владения несовершеннолетнему ребёнку для избежания

Срок владения квартирой в равнодолевой собственности после дарения долей

Продажа квартиры с долей владения несовершеннолетним ребенком

Покупка квартиры с долей владения несовершеннолетнего - что ожидать и как решить проблему?

Продажа квартиры с долей владения несовершеннолетней дочери по ФЗ - противоречие между федеральным и региональными законами

Продажа трехкомнатной квартиры с долей владения несовершеннолетнего - какие документы необходимы и куда обратиться?

Возможность продажи квартиры с долей владения несовершеннолетнего ребёнка - документы и порядок предоставления

Продажа дома с долей владения несовершеннолетнего ребенка - какие документы необходимо предоставить и где их получить?

Какой налог предприниматель платит при продаже своей доли за 600 тыс?

Вопрос разделения лицевого счета за коммунальные услуги в случае разных долей владения квартирой и несовершеннолетних детей

Вопросы о подарке долей квартиры и возможность дарения долей несовершеннолетним

Обязательно ли оформлять удостоверение сделки по договору дарения при переводе долей владения квартирой?

Различие в налоговых требованиях между работающими и несовершеннолетними

Обязательно ли оформлять через нотариуса продажу и дарение долей несовершеннолетним детям при продаже 1-комнатной

Срок владения долей в квартире для освобождения от налога при продаже?

Как определить срок владения квартирой при использовании материнского капитала и ипотеки для выделения долей несовершеннолетним

Как отказаться от договора дарения и вернуть срок владения квартирой до дарения без уплаты налогов?

Необходимость подачи декларации в налоговую инспекцию после передачи долей владения квартирой

Может ли быть сделка дарения долей квартиры несовершеннолетнему ребенку быть признана частично недействительной?

Как избежать налогов при продаже квартиры после дарения - срок владения и первичный договор купли-продажи.

Санкт-Петербург +7 (812) 336-92-64 наб. р. Фонтанки, д. 59