Как исправить ситуацию с налоговой после увольнения?

Ситуация, с которой вы столкнулись, — частая ошибка работодателей при увольнении сотрудников. Налоговая инспекция дала вам верный совет: обязанность по уплате НДФЛ (налога на доходы физических лиц) и страховых взносов лежит на работодателе как на налоговом агенте.

Самостоятельно платить этот налог не нужно, но важно проконтролировать действия работодателя, чтобы у вас не возникло проблем в будущем.

Почему возникла эта проблема

Работодатель обязан был удержать 13% НДФЛ из вашей зарплаты за ту неделю, что вы отработали, перечислить его в бюджет до следующего рабочего дня после выплаты дохода, а также подать отчетность. Поскольку он этого не сделал, ФНС видит недоимку именно по организации, привязанную к вашему ИНН. СМС от налоговой пришло вам потому, что система автоматически ищет налогоплательщика по базе данных.

Что делать прямо сейчас:

1. Не платите налог самостоятельно.

Если вы оплатите сумму из сообщения через свой личный кабинет налогоплательщика или приложение банка, эти деньги уйдут просто как авансовый платеж по вашим будущим налогам (например, если вы когда-то будете продавать имущество). Работодатель свою обязанность этим не исполнит, задолженность компании перед бюджетом останется, а для вас это будут лишние расходы. Кроме того, самостоятельная оплата может запутать учет в налоговой.

2. Свяжитесь с бывшим работодателем официально.

Вам нужно добиться, чтобы компания исполнила свои обязанности. Действуйте последовательно:

Шаг А: Позвоните в бухгалтерию. Напомните им о вашем недельном периоде работы. Попросите сдать уточненную отчетность (форму 6-НДФЛ) за тот квартал и уплатить налог вместе с пенями. Бухгалтерия могла просто забыть про одного уволенного сотрудника.

Шаг Б: Если по телефону проблему решать отказываются, направьте письменное заявление на имя руководителя организации. Отправьте его Почтой России заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. В заявлении укажите:

Период вашей работы (даты приема и увольнения).

Сумму начисленной заработной платы.

Требование исполнить обязанности налогового агента: рассчитать, удержать (из любых других выплат, если они были, или отразить неудержанный налог в отчетности) и перечислить НДФЛ, а также предоставить в ИФНС сведения о ваших доходах.

Уведомление о том, что копия письма направлена в Трудовую инспекцию (ГИТ).

3. Подайте жалобу в Государственную инспекцию труда (ГИТ).

Это самый эффективный способ воздействия. Жалобу можно подать онлайн через сервис «Онлайнинспекция.рф» (потребуется авторизация через Госуслуги). Выберите категорию «Неоформленный трудовой договор / Серая зарплата / Нарушения при увольнении». Опишите ситуацию: работодатель не подал сведения о доходах физического лица. Инспекторы сами запросят данные в налоговой, выйдут с проверкой к работодателю и выдадут ему предписание об устранении нарушений. За неподачу отчетности работодателю грозит штраф (по ст. 126 НК РФ), а за нарушение трудового законодательства — отдельный штраф по КоАП РФ.

4. Дождитесь перерасчета от налоговой.

После того как работодатель сдаст отчеты и заплатит налог, информация уйдет в базу ФНС. Обычно синхронизация занимает от нескольких дней до месяца. Задолженность должна исчезнуть из вашего личного кабинета налогоплательщика автоматически.

Если через месяц долг все еще висит, напишите обращение в свободной форме через личный кабинет на сайте nalog.ru в разделе «Жизненные ситуации» -> «Прочие ситуации» -> «Нет подходящей жизненной ситуации», приложив скан описи вложения вашего письма работодателю или копию жалобы в ГИТ с отметкой о принятии. Налоговая снимет требование лично к вам.

Как убедиться, что всё исправлено

Через 1–2 недели после действий работодателя проверьте ваш личный кабинет на сайте ФНС. Перейдите во вкладку «Налоги» или раздел сообщений. Убедитесь, что уведомление о задолженности исчезло. Также загляните в раздел «Сведения о справках 2-НДФЛ» — там должен появиться отчет от этой компании за соответствующий год с указанием суммы налога.

Что будет дальше

Для вас: Никаких последствий быть не должно. Вы добросовестно работали, ваша задача — показать налоговой, что вы со своей стороны требовали от работодателя исполнения закона.

Для работодателя: Ему придется заплатить сам налог за вашу неделю работы, пени за просрочку платежа, а также штрафы за несвоевременную подачу отчетности. Именно поэтому бухгалтеры часто пытаются уклониться от этой задачи, надеясь, что сотрудник-иностранец или человек без опыта просто махнет рукой и заплатит сам.

На будущее

При увольнении всегда полезно брать справку о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ) или хотя бы расчетный листок за последний месяц. Это прямое подтверждение того, что работодатель исполнил свои обязательства перед государством и вами.