Платится ли НДФЛ при продаже унаследованной доли до истечения 3 лет?

Здравствуйте!

Да, НДФЛ может возникнуть в данном случае.

Если сестра продаст свою долю до истечения минимального срока владения, у неё появится обязанность заплатить налог с дохода.

Минимальный срок для имущества, полученного по наследству составляет 3 года.

Срок считают со дня смерти наследодателя, т.е. с даты открытия наследства, а не с момента, когда сестра оформила право собственности в Росреестре.

Поскольку наследство открылось в августе 2025 года, три года истекут в августе 2028-го.

Значит, при продаже в 2026 году срок ещё не прошёл, налог возможен.

Основание: пункт 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ.

Но есть способы уменьшить налог или избежать его:

1) Имущественный вычет. Можно уменьшить доход на 1 млн рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

2) Расходы наследодателя. Если сохранились документы, подтверждающие, за сколько наследодатель приобретал эту долю, доход можно уменьшить на эту сумму.

Если после применения вычета или учёта расходов налоговая база станет равной нулю, налога не будет, но декларацию 3-НДФЛ подать всё равно придётся.

Про госпошлину: её платят не за сам факт продажи, а за государственную регистрацию перехода права собственности в Росреестре.

Размер госпошлины не зависит от срока владения, она фиксирована, например, в 2026 году за регистрацию доли в квартире при кадастровой стоимости до 20 млн рублей составляет 4 000 рублей.

Обычно пошлину оплачивает покупатель, но это вопрос договорённости в сделке.

Рекомендую перед сделкой обсудить с сестрой расчёт: прикинуть цену доли, проверить документы наследодателя и понять, какой вариант (вычет или расходы) будет выгоднее.

Правовое обоснование: ст. 217, 217.1, 220 НК РФ, ст. 454, 549 ГК РФ

⚖️ С уважением, юрист Кочетков А.В.

⭐ Готов также ответить на все Ваши вопросы в личных сообщениях.

Здравствуйте Раиса Николаевна

Да нужно будет платить НДФЛ при продаже, если объект находился в собственности меньше минимального срока владения, для имущества, полученного по наследству, минимальный срок составляет 3 года (п. 2 ст. 217.1 НК РФ).

Срок владения исчисляется с даты открытия наследства, т.е. с даты смерти наследодателя, а не с даты оформления права собственности.

В вашем случае наследство открыто в августе 2025 года, следовательно, 3 года истекают в августе 2028 года. Если вы выкупите долю у сестры сейчас (в августе 2026 года), срок владения будет менее 3 лет, поэтому у вашей сестры возникнет обязанность по уплате НДФЛ с полученного дохода.

С уважением юрист Марьяна Николаевна А

Доброе утро. Госпошлины именно из-за продажи доли раньше трех лет нет. Но у сестры, которая продает вам свою долю, может возникнуть НДФЛ с дохода от продажи.

Для унаследованной недвижимости минимальный срок владения составляет три года и считается не с даты получения свидетельства, а со дня смерти наследодателя. Это следует из п. 3 ст. 217.1 НК РФwww.consultant.ru и п. 4 ст. 1152 ГК РФ. www.consultant.ruФНС также прямо разъясняет такой порядок.

Поскольку наследство открылось в августе 2025 года, в августе 2026 года трех лет еще нет. Но это не означает, что налог обязательно придется платить. При продаже доли сестра вправе уменьшить облагаемый доход, в частности, на имущественный вычет до 1 млн рублей по ст. 220 НК РФ.www.consultant.ru

Отдельно будут расходы на оформление сделки и регистрацию перехода права, но они не связаны с трехлетним сроком владения. Если напишете, за какую сумму сестра продает вам долю, можно сразу сказать, возникнет ли у нее НДФЛ и примерно в каком размере.

Здравствуйте!

По общему правилу госпошлина за регистрацию это фиксированный платеж в размере 2000 рублей за регистрацию доли в праве собственности. Она уплачивается в любом случае, независимо от срока владения.

И НДФЛ с продажи недвижимости возникает, если объект находился в собственности меньше минимального срока владения. Для имущества, полученного по наследству, минимальный срок составляет 3 года (п. 2 ст. 217.1 НК РФ). Важно, что срок владения исчисляется с даты открытия наследства, т.е. с даты смерти наследодателя, а не с даты оформления права собственности.

В вашем случае наследство открыто в августе 2025 года, следовательно, 3 года истекают в августе 2028 года. Если вы выкупите долю у сестры сейчас (в августе 2026 года), срок владения будет менее 3 лет, поэтому у вашей сестры возникнет обязанность по уплате НДФЛ с полученного дохода.

Таким образом при расчете налога можно применить имущественный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Если сумма, полученная сестрой за продажу доли, не превышает 1 миллиона рублей, то налоговая база будет равна нулю, и налог платить не придется. Но в любом случае нужно будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ по окончании года (до 30 апреля следующего года). Если доход превышает 1 миллион, налог составит 13% с суммы превышения.

В противном случае Вы вправе обжаловать в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

Удачи !

Здравствуйте.

При продаже унаследованной доли до истечения трехлетнего срока владения налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по общему правилу платится.

Согласно пункту 4 статьи 1152 Гражданского кодекса РФ, принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя. Это правило действует независимо от времени фактического принятия наследства или момента государственной регистрации права. Таким образом, срок владения долей для вашей сестры исчисляется с августа 2025 года.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, полученным по наследству, составляет 3 года в соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ. Поскольку продажа доли планируется в 2026 году, трехлетний срок владения истечет только в августе 2028 года. Следовательно, при продаже доли ваша сестра обязана будет исчислить и уплатить НДФЛ в размере 13 процентов.

Однако ваша сестра имеет право на применение имущественного налогового вычета. Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при продаже жилья налогоплательщик может уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на 1 000 000 рублей.

Если стоимость доли, за которую вы выкупаете часть квартиры у сестры, составляет 1 000 000 рублей или меньше, то налоговая база будет равна нулю и платить НДФЛ сестре не придется. Если цена выше миллиона, налог 13 процентов будет начислен только на сумму превышения.

Обратите внимание на статью 214.10 Налогового кодекса РФ. Если цена продажи в договоре окажется ниже, чем 70 процентов от кадастровой стоимости доли, налоговый орган для расчета налога примет за доход именно эти 70 процентов кадастровой стоимости.

Понятия госпошлина на продажу в законодательстве нет. Существует государственная пошлина за государственную регистрацию права собственности в Росреестре, которую оплачивает покупатель, то есть вы. Размер пошлины составляет 2 000 рублей согласно статье 333.33 Налогового кодекса РФ.

Так как предметом сделки является доля в праве общей собственности, договор купли продажи подлежит обязательному нотариальному удостоверению в соответствии со статьей 42 Федерального закона № 218 ФЗ О государственной регистрации недвижимости. Услуги нотариуса включают в себя нотариальный тариф и оплату услуг правового и технического характера.

Итог:

Ваша сестра должна будет подать декларацию 3 НДФЛ до 30 апреля 2027 года, но налога можно избежать, если сумма сделки уложится в рамки налогового вычета в один миллион рублей.

Светлана Б. | Ваш юрист ⚖️

10 лет — не срок, а гарантия.

Исход? Только положительный.

Не ждите — ждать дороже.

📞 Пишите: 89156789214 (Макс)

📱 WhatsApp: 89005182014 (звонки)

Проблема решается за один диалог. Начните его сейчас. 🔥

Здравствуйте!

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 и ст. 217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, полученным в порядке наследования, составляет 3 года; при этом срок владения исчисляется со дня открытия наследства (т. е. со дня смерти наследодателя), а не с даты государственной регистрации права. Поскольку наследство открылось в августе 2025 года, на момент планируемой сделки (август 2026 года) трёхлетний срок не истёк — соответственно, при продаже доли сестрой у неё возникнет облагаемый НДФЛ доход. При этом в силу подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ она вправе уменьшить доход на имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей либо (по выбору) на сумму документально подтверждённых расходов наследодателя на приобретение объекта (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). Также сестре потребуется представить налоговую декларацию по форме 3‑НДФЛ в срок до 30 апреля года, следующего за годом сделки, и уплатить налог до 15 июля.

С уважением,

Александр