Есть ли налоговые льготы для участника СВО при продаже земельного участка?

Специальных федеральных льгот, полностью освобождающих участников СВО от уплаты НДФЛ при продаже земельного участка, в законодательстве не предусмотрено. Для участников СВО действуют льготы на уплату ежегодного земельного налога (вычет в размере 6 соток), но при продаже имущества расчет налога на доходы (НДФЛ) происходит по общим правилам для всех граждан России. Вы полностью освобождаетесь от налога или можете существенно снизить его сумму с помощью стандартных механизмов. Если вы получили землю бесплатно по региональной программе поддержки участников СВО (например, в Крыму, Подмосковье и др.), то расходов на покупку у вас не было. В таком случае при продаже ранее минимального срока владения (3 года для дарения/наследования от близких, но для распределения от государства чаще всего применяется общий срок 5 лет) вы сможете использовать только фиксированный вычет в 1 000 000 рублей. Все, что свыше этой суммы, будет облагаться налогом 13%.

Если потребуется составить процессуальные документы с учётом данных рекомендаций и (или) более подробная юридическая консультация — обращайтесь:

📞 Контакты для связи:

📱 MAX: +7(996)-759-62-59

💬 Telegram: @legalservicespriozersk

📲 WhatsApp: +7(996)-759-62-59

✉️ Email: podnieks.d@yandex.ru

⚖️ Личные сообщения: https://9111.ru/id-dovgan/

Да, вы освобождены от уплаты НДФЛ при продаже земельного участка (независимо от срока владения) и имеете льготу по земельному налогу (не платите за 6 соток). Предоставьте документы, подтверждающие статус участника СВО.

Здравствуйте.

В действующем законодательстве отсутствует специальная федеральная налоговая льгота для участников СВО, которая освобождала бы от уплаты НДФЛ при продаже земельного участка. Однако вы вправе воспользоваться общими правилами налогообложения.

Если участок находился в вашей собственности более минимального срока владения (по общему правилу — 5 лет, а в отдельных случаях, например при наследовании или приватизации, — 3 года), доходы от его продажи не облагаются налогом. Если же срок владения меньше, налоговая база определяется как разница между ценой продажи и расходами на приобретение участка (при наличии документов) либо уменьшается на имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.

Добрый вечер

По общему правилу если участок находился в вашей собственности (ст.209 ГК РФ) более минимального срока владения (по общему правилу 5 лет, при наследовании или приватизации, 3 года), доходы от его продажи не облагаются налогом.

Если же срок владения меньше, налоговая база определяется как разница между ценой продажи и расходами на приобретение участка (при наличии документов) либо уменьшается на имущественный вычет в размере 1 000 000руб.

Но и на региональном уровне для участников СВО могут устанавливаться льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц (например, освобождение от налога за один земельный участок), но эти льготы применяются на этапе владения и не освобождают от уплаты НДФЛ при продаже.

Для точного расчёта налога и получения льгот рекомендую обратиться в ИФНС по месту жительства с документами, подтверждающими статус участника СВО. Сохраняйте все документы о приобретении участка — они пригодятся для подтверждения расходов.

В случае отказа в налоговых льготах придется оспаривать в судебном порядке (ст.218 КАС РФ).

Удачи !

Здравствуйте, Роман Борисович!

Постараюсь ответить на Ваш вопрос максимально понятно.

Отвечу сразу: специальной федеральной льготы, которая полностью освобождала бы участника СВО от НДФЛ при продаже земельного участка, сейчас нет. То есть сам по себе статус участника СВО не отменяет налог — действуют общие правила.

Но это не значит, что снизить налог не получится. Я подскажу, какие инструменты реально работают, со ссылками на нормы.

Как тогда считать налог?

Доход от продажи земельного участка облагается НДФЛ (13% для налоговых резидентов РФ), если не применимы исключения. Ключевой момент — срок владения. Если участок был в вашей собственности дольше минимального предельного срока, налог платить не нужно.

3 года — если участок получен в порядке наследования, дарения от близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты, либо это единственное жильё.

5 лет — во всех остальных случаях.

Если срок не прошёл, можно уменьшить налогооблагаемую базу одним из способов:

Взять имущественный вычет — 1 миллион рублей в год. То есть из суммы продажи вычитается 1 млн, с остатка платится налог.

Учесть документально подтверждённые расходы на приобретение этого участка (например, если вы его покупали, а не получили бесплатно). Это часто выгоднее вычета, если расходы были существенными.

А как же льготы для участников СВО?

Они есть, но касаются других налогов. Подпункты 9.1–9.5 пункта 1 статьи 407 НК РФ (внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ) дают участникам СВО льготы по имущественным налогам:

Полное освобождение от налога на имущество физлиц в отношении одного объекта каждого вида (квартира, дом, гараж и т.п.), не используемого в предпринимательской деятельности.

По земельному налогу — налоговый вычет: налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка. Если участок меньше или равен 6 соткам — налог обнуляется. Если больше — налог считается только с превышения. Важное условие: участок не должен использоваться для бизнеса.

То есть льгота по земельному налогу работает, пока вы владеете участком, а не при его продаже.

Практические советы

Перед сделкой проверьте срок владения участком — это главный фактор.

Соберите все документы, подтверждающие расходы на покупку (если были), — это может снизить налог сильнее, чем вычет в 1 млн рублей.

После продажи подайте декларацию 3-НДФЛ, даже если налог получился нулевым (например, из-за вычета).

Вот такая ситуация. Желаю Вам удачи и только удачи!

Роман Борисович

Вы можете быть освобождены о ндфл при продаже земельного участка на общих основаниях по п.17.1) ст.217 НК РФ : от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 НК РФ

При владении земельным участком 3 года полученного по приватизации , в дар или наследство и 5 лет в случае покупки земли

_

Льгота на вас как участника СВО распространяется только на земельный имущественный налог по п.9.1,п.9.2 ст. 407 НК РФ

Если остались вопросы и ( или ) нужна помощь, то можете со мной связаться через личные сообщения либо, через мессенджеры WhatsApp, MAX по т.8928-493 -57-87. Консультация будет платной.Все данные обо мне и моем рейтинге можете посмотреть по ссылке https://9111.ru/urist-14973/ С уважением юрист М.Н.Абаева

На данный момент в Налоговом кодексе РФ нет специальной льготы, которая полностью освобождала бы участников СВО от уплаты НДФЛ при продаже земельного участка. Доход от продажи земли облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по общим правилам.

Однако вы можете законно не платить налог или существенно его уменьшить в следующих случаях:

Истек минимальный срок владения. Если участок находился в вашей собственности 5 лет и более, доход от его продажи полностью освобождается от налога. Срок сокращается до 3 лет, если земля была получена в наследство, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением.

Для участков под ИЖС, ЛПХ, садоводство и гаражи, образованных путем раздела исходного участка, в срок владения включается период владения первоначальным участком.

Применение имущественного налогового вычета. Если срок владения еще не вышел, вы имеете право на стандартный вычет для жилой недвижимости и земельных участков в размере 1 000 000 рублей. Из суммы дохода от продажи вычитается миллион, и налог 13% платится только с остатка. Например, при продаже за 1,8 млн рублей налог будет начислен только на 800 тысяч.

Учет фактически произведенных расходов. Вместо фиксированного вычета в 1 миллион рублей можно вычесть из цены продажи сумму, которую вы сами когда-то заплатили за этот участок. Также в расходы можно включить услуги риелтора, юриста, нотариуса и уплаченные пошлины. Налог будет начисляться только на чистую прибыль. Важно: одновременно применить вычет и учесть расходы нельзя — нужно выбрать что-то одно.

Региональные льготы. Статья 217.1 НК РФ позволяет регионам устанавливать дополнительные послабления, включая сокращение минимального срока владения. Необходимо проверить законодательство вашего субъекта РФ.

Правило кадастровой стоимости. Если цена продажи в договоре ниже 70% кадастровой стоимости участка (на 1 января года продажи), налоговая база автоматически принимается равной этим 70%. В отдельных регионах коэффициент может быть увеличен вплоть до 1.

Семейная льгота. Участок вместе с жилым домом продается без налога независимо от срока владения, если у вас двое и более детей, соблюдаются условия улучшения жилищных условий и нет другого жилья лучше нового.

Ставки налога для резидентов РФ:

13% с налоговой базы до 2,4 млн рублей;

15% с суммы превышения над 2,4 млн рублей.

При этом участники СВО имеют другие земельные льготы, которые могут быть вам полезны: освобождение от земельного налога на один участок площадью до шести соток, а также право на бесплатное получение участка земли (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе предусмотрена замена выдачи земли денежными выплатами) .

Если ни одна из льгот не подходит, декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а сам налог уплатить до 15 июля того же года.

Рекомендуется уточнить актуальный статус ваших региональных льгот в местной инспекции ФНС перед сделкой.