Какие налоги и ограничения возникают при продаже иностранной недвижимости, если вы являетесь налоговым нерезидентом России?

Вопрос №20387634 из г. Санкт-Петербург
опубликован 04.04.2023, 10:39

Я владею апартаментами год, нахожусь не в России. В настоящий момент принял решение их продать. Какие налоги возникают при продаже, при условии, что апартаментами владею меньше 3 (5) лет, и, возможно, на 31 декабря 23 года я буду продолжать работать не в России, и, соответственно, стану налоговым нерезидентом. Кроме того, возникает ли ограничения при продаже, если я не нахожусь в стране более 183 дней?

Читать ответы (6)

Лучший ответ

Рекомендуется

Цыгал Михаил Рафаилович

Адвокат Омск, стаж 35 лет

4.7 147 отзывов

Здравствуйте. Сделки по продаже недвижимости облагаются налогом на доходы по ставке 13%. Для нерезидентов — 30% от суммы полученной прибыли (п. 3 ст. 224 НК РФ). Насчет ограничений в продаже ничего не могу сказать. Нюанс: при определении налоговой ставки нужно учитывать, что соглашением об избежания двойного налогообложения между Россией и страной, резидентом которой Вы будет являться, могут быть установлены особые налоговые ставки)

04.04.2023, 11:08

Задать вопрос юристу

3 юристa дали 4 ответa на вопрос

Средний стаж юристов: 31 год
Первый ответ получен через 15 минут

Статьи законодательства, упомянутые юристами в ответах:

Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.04.2026))

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты

Статья 224. Налоговые ставки

Иванов Сергей Германович

Юрист из города Владимир

4.7 155 отзывов

Препятствий для продажи нет.

Нерезиденты (ставки НДФЛ)

13% - зарплата не больше 5 млн руб. иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, высококвалифицированных специалистов, беженцев и получивших в РФ временное убежище (Письма Минфина от 25.08.2020 N 03-04-06/74275, от 24.01.2018 N 03-04-05/3543).

15% - зарплата в части, превышающей 5 млн руб. в год, иностранцев с патентом, граждан из ЕАЭС, ВКС, беженцев и получивших в РФ временное убежище.

30% - другие доходы нерезидентов.

Дивиденды резидентов не больше 5 млн руб. в год облагайте по ставке 13%, а в части превышения - по 15%. У нерезидентов по ставке 15% облагайте всю сумму.

Ваш случай ставка 30 %.

04.04.2023, 10:55

Спросить юриста

Петрова Наталья Евгеньевна

Юрист из города Самара, стаж 30 лет

4.9 7512 отзывов

Добрый день!

Если имущество будет продано ранее предельного срока, то доход от его продажи облагается НДФЛ в установленном порядке. В этом случае налоговая ставка для нерезидентов составляет 30%, для резидентов – 13%.

При этом Вы можете уменьшить налоговую базу, вычтя из дохода от продажи расходы на приобретение объекта (если сохранились документы об оплате), или же воспользоваться вычетом 1 000 000 рублей, если документы об оплате отсутствуют (ст. 220 Налогового кодекса).

04.04.2023, 10:58